Как просчитать факторинг

Содержание

Как рассчитать процент факторингового финансирования

В этом случае финансируется процедура покупки оптовых партий товара, а сам вид факторинга именуется реверсивным или закупочным.

— что такое факторинг:

Факторинговое финансирование осуществляется в том случае, если между продавцом и дебитором существует договоренность, закрепленная в договоре поставки, об отсрочке платежа сроком до 180 (иногда до 240 суток) с момента поставки.

В этом случае банк выплачивает продавцу средства в сумме до 90% от стоимости всех товаров по товарной накладной, а дебитор, в свою очередь, всю сумму долга переводит на факторинговый счет в банке.

Банк, получив перевод, взимает комиссию за обслуживание, за обработку данных по накладным, проценты по сумме финансирования за фактическое количество дней использования кредитных средств.

Внимание

Как рассчитать размер факторингового финансирования?

Сколько я получу на руки или как рассчитать сумму, которую заплатит фактор? Этот вопрос просто необходимо изучить, ведь факторинговые выплаты могут быть значительно снижены по не зависящим от вас причинам. Хорошая новость: мы расскажем, на что обратить внимание, чтобы получить 100%-ный результат.

Сколько я получу на руки?

Вы решили заключить договор факторинга, чтобы получить быстрое и удобное финансирование.

Важно

Сколько денег можно получить по этой схеме?

К примеру, вы поставляете напитки в крупный супермаркет, который оплачивает ваши поставки с задержкой в 30 дней. Вы бы хотели получать деньги сразу после поставки, поэтому и обращаетесь за факторинговыми услугами.

Стандартное решение (его предлагают большинство факторов) – это 90% от суммы поставки.

Если вы привезли в супермаркет напитков на 1 млн.Исходя из того, вовремя исполняют свои обязательства покупатели по договорам поставки или нет (или вообще раньше наступления даты платежа по контракту), будет меняться средняя оборачиваемость и, соответственно, ставка за использование денежных средств.

В данном примере мы рассмотрели порядок расчета комиссии на примере одной факторинговой компании. Однако, это не значит, что все остальные считают также.
Для примера рассмотрим схему начисления комиссии другой факторинговой компании.

Исходные данные по компании оставляем как в предыдущем примере.
Отличия:

– комиссия начисляется в день оплаты поставки дебитором – ставка за использование денежных средств устанавливается исходя из объема переданных на факторинг поставок в предшествующем месяце следующим образом: более 101 млн. – 0,031%; 61 – 100 млн. – 0,035%; 11 – 60 млн. – 0,041%; до 5 млн.

Если спросить сотрудников факторинговых компаний, что интересует потенциальных клиентов больше всего, то наверняка с большим отрывом победит ответ “Сколько стоят ваши услуги?”.

Как это ни странно, прямого ответа на этот вопрос не дадут ни в одной факторинговой компании.

Сначала вам устроят допрос с пристрастием – какой объем задолженности собираетесь передавать на факторинг, сколько у вас покупателей, чьи поставки вы хотите “факторить”, какой средний срок отсрочки по контракту – и потом, если повезет, назовут приблизительные цифры.

Сегодня ifactoring расскажет, почему так – из чего состоит факторинговая комиссия и как самому посчитать свои расходы на факторинг.

Из чего же, из чего же, из чего же….

У всех факторинговых компаний комиссия состоит из нескольких составляющих.

Комиссионные банка за обслуживание дебиторской задолженности составляют 0,25%. через каждые 180 дней.

Формула расчет процентов по факторингу

Факторинг позволяет компании получить долг сразу, не нарушая режим работы организации отсутствием свободных денежных ресурсов.

Организация системы контроля упрощает методику оформления документов по поставкам, своевременности перечисления кредитных денег.
Стабилизация работы компании обеспечивает снижение величины дебиторских долгов организации, возможность сотрудничества с новыми партнерами, предоставление выгодных условий коммерческого кредитования.
Пример расчета Для того чтобы понять методику осуществления операций факторинга приведем простой для понимания пример.

Факторинг аналитика, интервью

— что такое факторинг: Система банковского факторинга Факторинговое финансирование осуществляется в том случае, если между продавцом и дебитором существует договоренность, закрепленная в договоре поставки, об отсрочке платежа сроком до 180 (иногда до 240 суток) с момента поставки.

Объявление

прием от продавца товарных накладных и счетов-фактур по отгруженным партиям товара, оценка договора поставки и соответствия его условиям накладной, внесение поставок в базу данных;
перевод суммы финансирования на счет продавца, внутрибанковский учет объема требований и выплат;
отслеживание просроченных поставок (то есть тех, по которым отсрочка платежа уже закончилась, а оплата от дебитора не поступила), иногда в этом случае клиент может подтвердить в письменном виде закрытие данной поставки, и регрессное требование выдвинуто не будет;
прием входящих платежей от дебитора, их разнесение по поставкам, учет выплаченных процентов и возврат излишне уплаченных средств клиенту.

Факторинговая компания Не столь важно, кто осуществляет финансирование – банк или факторинговая компания.

Источник: https://sdaypdd.ru/kak-rasschitat-protsent-faktoringovogo-finansirovaniya

Факторинг дебиторской задолженности

Как просчитать факторинг

Одним из показателей финансовой устойчивости российской компании является наличие дебиторской задолженности.

Это долг сторонних контрагентов компании, возникший в результате поставки товара, выполнения работ или оказания услуги с отсрочкой платежа. Перенос оплаты по договору может осуществляться на следующий финансовый период. С точки зрения бухгалтерского учета, дебиторская задолженность является экономической выгодой в виде оборотного актива компании.

Дебиторский долг находит свое отражение в бухгалтерском балансе организации и представляет собой дебетовое сальдо счетов, отражающих взаимодействия с поставщиками, покупателями, персоналом, государством и прочими контрагентами. В бухгалтерской отчетности дебиторский долг отображается в строке 1230 баланса.

Необходимость

Несмотря на то, что дебиторский долг является активом компании, наличие больших сумм непогашенного долга контрагентов связано с определенным риском, в связи с тем, что у компаний-партнеров не всегда есть возможность погасить задолженность в установленные договором сроки.

Тем не менее, задолженность дебитора как актив может принести экономическую выгоду организации, даже если есть сомнения в ее скором погашении. Это возможно благодаря такому финансовому инструменту как факторинг.

Источниками оказания этой услуги выступают банковские организации и компании, которые являются факторами.

Суть факторинга заключается в том, что компания-фактор осуществляет финансирование дебиторского долга, предоставляя средства на закупки или кредитуя контрагентов.

Факторинг также будет полезен организациям, стремящимся привлечь в компанию значительного объема кредитных средств, для получения которых требуется большой залог.

Для того чтобы представить модель осуществления факторинговых операций наглядно отобразим ее в виде последовательных этапов:

Компания-поставщик передает контрагенту-дебитору товар, работ или услугу.
Компания-дебитор оплачивает поставку частично.
Компания-фактор, являющаяся посредником при совершении этой сделки, производит полную доплату поставщику непогашенного долга за покупателя.
Компания-покупатель оплачивает оставшуюся часть долга и сумму комиссии по договору компании-фактору за предоставленный период рассрочки.

Отличия факторинга от форфейтинга

Зачастую компании на практике путают факторинга и форфейтинга. Тем не менее, понятия эти различны. Факторинг возникает в тех случаях, когда компания-фактор приобретает возникшие финансовые претензии с последующим их погашением.

Форфейтинг представляет собой покупку банком денежного обязательства дебиторского долга своего клиента, который представлен в виде векселей, сертификатов и прочих финансовых бумаг.

Согласно оценке российских аналитиков, в отечественной практике наиболее популярным является факторинг, тогда как за рубежом повсеместно применяется форфейтинг.

Договорная деятельность

Договор на оказание услуги факторинга является трехсторонним. Его участниками выступают продавец задолженности, компания-фактор и дебитор.

Компания – владелец дебиторского долга обращается в факторинговую компанию и предлагает приобрести задолженность контрагента. Организация-фактор собирает информацию о должнике и вероятном уровне его платежеспособности, исчисляет размер своих комиссионных.

Если принято положительное решение, заключается договор факторинга, в котором должны быть прописаны все основные положения, такие как размер передаваемых обязательств, сроки, права и обязанности участников отношений.

По итогам подписанного договора производится финансирование под полученную задолженность дебитора.

Факторинг выступает не только как инструмент погашения долга, но и как метод управления долгом. В этом случае, компания-фактор обязана проводить аналитические мероприятия, направленные на изучение платежеспособности компании-должника и организации учета.

Виды

Выделяют несколько разновидностей факторинга в зависимости от того, какие отношения складываются между продавцом, компанией-фактором и покупателем, такие как факторинг с регрессом и факторинг без регресса.

Факторинг с регрессом представляет собой такой вид факторинга, при котором продавец долга обязан вернуть средства, полученные от фактора в случае неплатежеспособности дебитора и отсутствием у него финансовой возможности полностью погасить задолженность.

Разумеется, эта разновидность факторинга не очень выгода компаниям, в связи с тем, что, в конечном счете, она может понести серьезные убытки, но, тем не менее, такой факторинг стоит значительно дешевле и позволяет компании-кредитору не отзывать из оборота денежные ресурсы.

Как складывается из понятия, факторинг без регресса представляет собой разновидность факторинга, при которой компания-фактор полностью перекладывает на себя все риски, вызванные изменением финансовой устойчивости дебитора.

Для отечественной практики наиболее популярным является факторинг с регрессом.

Функции факторинга дебиторской задолженности

Значимость факторинга при современном управлении дебиторской задолженностью трудно переоценить.

Выделяют следующие основные функции факторинга, как мощного финансового инструмента:

Страхование возможных рисков компании позволяет обезопасить организацию в случае отсутствия возможности у должника произвести расчеты по договору. Заключение контракта на осуществление факторинга обеспечит возможность компании-кредитора сохранить оборот на соответствующем уровне, чтобы не допустить возникновения банкротства.
Анализ финансовой устойчивости должника представляет собой мероприятия по определению уровня платежеспособности дебитора.
Финансовая поддержка связана с возможностью компании организовать работу со своими клиентами на должном уровне доверия с использованием различных программ товарного кредитования. Без поддержки в виде договора факторинга эти действия могли бы быть очень рискованными для кредиторов. Факторинг позволяет компании получить долг сразу, не нарушая режим работы организации отсутствием свободных денежных ресурсов.
Организация системы контроля упрощает методику оформления документов по поставкам, своевременности перечисления кредитных денег.
Стабилизация работы компании обеспечивает снижение величины дебиторских долгов организации, возможность сотрудничества с новыми партнерами, предоставление выгодных условий коммерческого кредитования.

Пример расчета

Для того чтобы понять методику осуществления операций факторинга приведем простой для понимания пример.

Компания ООО «МастерКласс» отгрузила товар в виде канцелярских принадлежностей своему покупателю ООО «Империя» 1 февраля на сумму 120000 рублей. Компания-фактор обеспечивает 80 процентов от суммы договора.

Ставка факторинга 17 процентов годовых, комиссия за обработку счетов-фактуры взимается в размере 100 рублей за один документ. Отсрочка платежа 90 дней. Дебитор погасил свой долг 25 февраля.

Компания-фактор передала кредиту денежные средства после проверки документов: 120000 рублей * 0,8 = 96000 рублей.

Комиссионное вознаграждение за пользование средствами факторинга составит: (120000 * 0,8 * 0,17) / 365 * 24 = 1073,09 рублей.

Итоговая переплата кредитора составит: 1073,09 + 100 = 1173,09 рублей.

После того, как компания-дебитор погасит свой долг фактору, он перечислить разницу кредитору: 120000 рублей – 96000 рублей – 1073,09 рублей – 100 рублей = 22826,91 рублей.

Несмотря на то, что операции факторинга, как форма рефинансирования, осуществляются по достаточно высоким ставкам, возможность использовать денежные средства не дожидаясь оплаты дебиторского долга уже сейчас, стоит этого сполна.

Бухгалтерский учет

В том случае, если компания использует в своей деятельности договор факторинга, ей следует отражать эти операции в бухгалтерском учете. Комиссионное вознаграждение фактору компании следует отнести к операционным расходам в соответствие с ПБУ 10/99. Если говорить о налоговом учете, то сумму вознаграждения можно отнести к внереализационным расходам организации.

Операции факторинга в учете будут отражены такими проводками:

Дт 62 Кр 90 – отражено возникновение дебиторского долга;
Дт 90 Кр 68 – НДС с реализации
Дт 76 Кр 91/1 – передача компании-фактору денежного требования;
Дт 91/2 Кр 62 – списано требование, переданное фактору;
Дт 51 Кр 76 – фактором перечислены денежные средства;
Дт 91/2 Кр 76 – начислено комиссионное вознаграждение фактору;
Дт 19 Кр 76 – сумма НДС с комиссии;
Дт 68 Кр 19 – НДС принят к вычету;

Если в компании имеет место факторинг с регрессом и дебитор свой долг так и погасил, будет сделаны следующие записи на основе плана счетов:

Дт 76 Кр 51 – возврат денежных средств фактору;
Дт 76/2 Кр 76 – претензии к дебитору в связи с неоплатой долга.

Суть факторинга, которую можно увидеть в бухгалтерских проводках, сводится к тому, что этот метод не является кредитом, а представляет собой куплю-продажу дебиторского долга.

Преимущества и недостатки

Факторинг, являясь современным финансовым инструментом управления дебиторским долгом организаций, на практике имеет как преимущества, так и недостатки.

Факторинг обладает следующими положительными характеристиками:

Контроль над дебиторским долгом; Налоговое законодательство прямо указывает на то, что компании обязаны проводить инвентаризацию дебиторского долга не только перед составлением годовой отчетности. Факторинг позволяет отслеживать непогашенный долг и оперативно принимать меры по его устранению.
Риски по оплате долга переходят компании-фактору;
Возможность эффективного применения средств, выданных фактором на развитие компании;
Повышение привлекательности в глазах партнеров и создание доверительных отношений с контрагентами в виде предоставления различных кредитных программ;
Финансовые ресурсы не извлекаются из оборота в связи с заключением договора факторинга.

Среди недостатков заключения контракта с компанией-фактором можно выделить следующие:

высокая процентная ставка за пользование средствами факторинга;
не каждая компания может воспользоваться услугами факторинга в связи с большим количеством дебиторского долга;
финансировать можно не более 90 процентов дебиторского долга.

Факторинг является современным инструментом управления таким оборотным ресурсом организации, как дебиторский долг. Как и иные методы, он имеет свои преимущества и недостатки. Тем не менее, принятие решения о заключении договора факторинга всегда за руководителем.

Внимание!

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Письмо о погашении задолженности Онлайн заявка на загранпаспорт

Источник: http://ipopen.ru/zadolzhennost/faktoring-debitorskoj-zadolzhennosti.html

Виды факторинга

Факторинг с правом регресса (англ. Recourse Factoring) означает, что компания-поставщик обязана возместить фактору полученные денежные средства, если дебитор не выполнит свои обязательства в установленные договором сроки. Другими словами, фактор не принимает на себя кредитный риск, а оставляет его на компании-поставщике.

Факторинг без права регресса (англ.

Non-Recourse Factoring) предполагает полное принятие кредитного риска фактором, то есть компания поставщик не несет перед ним никаких обязательств в случае, если дебитор не выполнит своих обязательств.

В этом случае кредитный отдел фактора самостоятельно проводит оценку риска и может отказать компании-поставщику в заключении договора факторинга, если сочтет кредитный риск неприемлемым для себя.

Схема факторинга дебиторской задолженности

В общем виде схема факторинга может быть представлена следующим образом:

Компания-поставщик осуществляет поставку товаров (работ, услуг) компании-покупателю и получает товарораспорядительные документы.
Компания-поставщик осуществляет передачу права требования долга фактору в соответствии с договором факторинга (на основе товарораспорядительных документов).
Фактор перечисляет часть суммы компании-поставщику (конкретный процент зависит от оценки кредитного риска) и одновременно уведомляет компанию-покупателя о переходе права требования долга.
Компания-покупатель переводит на счет фактора всю сумму, указанную в счет-фактуре.
Фактор перечисляет компании-поставщику оставшуюся часть суммы за вычетом своих комиссионных и процентов за средства, выданные авансом.

Пример

Годовая выручка Retail X LTD от продаж в кредит составляет 18,25 млн. у.е., а средний срок погашения дебиторской задолженности 50 дней. С целью привлечения дополнительного финансирования и повышения показателей оборачиваемости руководство компании рассматривает возможность факторинга дебиторской задолженности на следующих условиях:

авансовый платеж в размере 70% от суммы в счет-фактуре;
перечисление оставшихся 30% по факту получения оплаты от дебитора;
комиссия за услуги фактора 3% от выручки;
процентная ставка за выданные авансом средства 15% годовых.

Оценим стоимость факторинга как источника краткосрочного финансирования.

Рассчитаем средний остаток дебиторской задолженности воспользовавшись формулой оборачиваемости дебиторской задолженности (DSO).

Рассчитаем среднедневной объем продаж исходя из 365 дней в году.

Среднедневной объем продаж = 18 250 000 ÷ 365 = 50 000 у.е.

Таким образом, средний по году остаток дебиторской задолженности составит 2 500 000 у.е. (50 × 50 000).

Расходы на факторинг дебиторской задолженности Retail X LTD формируются по двум статьям:

Комиссионные. Размер комиссионных составит 547 500 у.е. (18 250 000 × 3%).
Проценты за использование средств, полученных авансом. Средний по году размер средств, полученных авансом, составит 1 750 000 у.е. (2 500 000 × 70%), а расходы на выплату процентов 262 500 у.е. (1 750 000 × 15%).

Таким образом, совокупные расходы на факторинг составят 810 000 у.е. (547 500+262 500) эффективная ставка (iэф) 46,3% годовых.

iэф = 810 000 ÷ 1 750 000 × 100% = 46,3%

Преимущества

Быстрое увеличение оборотного капитала, улучшение показателей платежеспособности и оборачиваемости.
Повышение равномерности поступления денежного потока.
В случае факторинга без права регресса компания-поставщик полностью передает кредитный риск фактору, то есть исключает возможность возникновения проблемных долгов.
Снижение расходов, связанных с работой кредитного отдела компании-поставщика, поскольку управление дебиторской задолженностью передается на аутсорсинг.
Фактор более качественно проводит оценку кредитного риска клиентов, что позволяет улучшить профиль покупателей и избежать рискованных продаж.
В отличие от банковского кредита факторинг дебиторской задолженности не приводит к увеличению долговых обязательств, что позитивно сказывается на коэффициенте обязательства/собственный капитал (англ. Debt-to-Equity Ratio).

Недостатки

Высокая стоимость по сравнению с остальными источниками краткосрочного финансирования.
Дебиторская задолженность, право требования долга на которую передано фактору, не может быть использована в качестве обеспечения для других видов краткосрочного финансирования (например, банковских кредитов и овердрафтов).
При увеличении кредитного риска фактор может снизить процент средств, выдаваемых авансом, а также установить предельные лимиты по рефинансированию дебиторской задолженности по каждому клиенту, что может привести к непредвиденному снижению денежного потока.
В случае факторинга с правом регресса компания-поставщик обязана вернуть фактору полученные авансом средства, если дебитор не оплатил выставленный счет в оговоренные договором сроки.
Некоторые покупатели негативно воспринимают факт передачи права требования долга и предпочитают работать напрямую.
Кроме того, агрессивная коллекторская политика фактора может привести к репутационным потерям компании-поставщика и потере клиентов.
Для расторжения соглашения о факторинге дебиторской задолженности может потребоваться длительный период времени (обычно 30-60 дней).
В случае возникновения разногласий между поставщиком и покупателем или при возврате поставленной продукции, поставщик должен будет урегулировать возникшие финансовые обязательства перед фактором.

← Система точно в срок, JIT
Управление денежными средствами →

Источник: https://allfi.biz/financialmanagement/WorkingCapitalManagement/faktoring-debitorskoj-zadolzhennosti.php

Факторинг – что это? Объясняю простым языком

Как просчитать факторинг

Здравствуйте!

Проблема дебиторских задолженностей компаний в России очевидна: такие риски практически не застрахованы, а споры по ним рассматриваются судом неохотно. В этом случае факторинг – это отличная находка для них. Предлагаю рассмотреть, что это такое и почему он является спасением.

Что такое факторинг и зачем он нужен

На языке экономики термин «факторинг» звучит довольно непросто. Но все-таки попробую пояснить коротко и в адаптированном виде. Факторинг можно определить как расчет с поставщиком без залога взамен на переуступку денежного требования к покупателю.

Сложно? Давайте разберу простыми словами. Факторинг хорошо подходит для компаний, работающих по отсрочке платежа. Это финансовая услуга, с помощью которой продавец может получать деньги за реализуемые товары и услуги в тот же день. Дебиторская задолженность покупателя передается факторинговой компании.

Как работает

Например, некая компания «Тепло» реализует водонагреватели. Но деньги от покупателя поступают не сразу, а спустя несколько дней, недель, месяцев или лет. Поставщика такие так называемые кассовые разрывы явно не устраивают. Ведь зарплату своим сотрудникам, налоги и прочие отчисления он обязан платить в срок. Вот здесь и вступает в дело факторинг.

За оговоренный процент факторинговая организация покрывает все кассовые разрывы.

Какова схема процесса? Предприятие «Тепло» заключает договор с факторинговой компанией «Может». Теперь после каждой отгрузки водонагревателей 90 % денег от реализации переводятся на счет фирмы «Тепло» сразу. Остальные 10 % – после оплаты дебитором или подтверждения им поставки продукции соответствующего качества. Только их перечисляет не покупатель, а компания «Может».

Когда необходим

С сутью факторинга разобрались, но отсюда возникает закономерный вопрос: зачем вообще прибегать к этим услугам, если для покупателя можно изначально ставить условия по предоплате?

И тут есть свои нюансы. Например, есть определенная категория товаров и услуг, за которые покупатель готов платить после проведения тестирования. И только после проверки на соответствие качества всем требованиям переводит деньги.

Другой причиной, объясняющей необходимость отсрочки платежа, можно назвать конкуренцию. Предоставляя такую услугу, продавец привлекает больше покупателей. А требование заплатить за поставку день в день может снизить спрос на продукцию конкретной компании.

Поэтому фирма стоит перед выбором: получить дебиторскую задолженность или спровоцировать падение продаж. Зачастую компании выбирают первое, а для подстраховки прибегают к услугам «фактора».

Кто участвует в факторинге

Как правило, в факторинге участвуют три стороны:

продавец – компания, поставляющая продукцию с отсрочкой платежа;
покупатель – юридическое лицо, которое покупает товар или услугу;
факторинговая компания – банк или специализированная фирма, которая перечисляет до 90 % денег покупателю за поставленную продукцию. За свои услуги она получает проценты, а после заключения сделки взыскание долга переходит к ней.

Факторинг или кредит: что лучше

Сказать однозначно, какой вид сделки лучше, нельзя. Предлагаю посмотреть на их основные отличия:

погашение задолженности при факторинговой сделке происходит из денег, которые выплачивает дебитор. Кредит банку возвращает заемщик;
факторинг не требует обеспечения в отличие от кредита, где нужен залог;
размер финансирования при факторинге не ограничивается жесткими рамками, в банковском кредите, напротив, сумма заранее определена;
деньги, полученные при факторинговой сделке, расходуются на усмотрение получившей их компании, целевой кредит в банке контролируется;
финансирование при факторинге чаще бессрочное; в свою очередь, погашение долга перед банком не означает продолжение сотрудничества.

Этапы факторинга

Факторинговая компания готова работать не со всеми дебиторскими задолженностями. В первую очередь она проверяет финансовое состояние должника. Все данные по нему берутся у покупателя, а затем проверяются на достоверность.

Если «фактор» удовлетворен результатами проверки, то он берет на себя работу с долгом в полном или частичном объеме. В контракте обязательно прописываются условия финансирования, процесс передачи прав на задолженность, а также комиссия факторинговой компании.

Как контролируется факторинговая сделка

Сотрудники «фактора» не перестают анализировать исполнение обязательств по договору всех участников сделки, а также дают им повторные оценки. Время от времени проводится контроль активов на соответствие требований по договору факторинга.

Использование в малом бизнесе

В существующих рыночных условиях предпринимателям сложно выживать только на собственные средства. К тому же часто неплатежи покупателей губят бизнес на этапах его зарождения. Для них факторинг выступает своеобразной подушкой безопасности, когда нужны деньги для увеличения оборота капитала.

Пример расчета факторинга

Предположим, что отгрузка продукции произошла на сумму 100 000 рублей. «Фактор» перечисляет 90 % и при этом берет 15 % годовых + комиссию за каждую счет-фактуру 30 руб. Дебитор имеет отсрочку 180 дней.

Допустим, продукция была поставлена 1 марта, факторинговая компания перевела деньги, а 29 марта дебитор вернул долг.

Когда счет-фактура будет обработан, покупатель получит от «фактора» 90 000 рублей, т. е. 100 000 * 0,9, где первое значение – это сумма долга, а второе – процент финансирования.

Чтобы узнать, сколько компания переплатит «фактору», воспользуемся следующей схемой: (100 000 * 0,9 * 0,15)/365 * 28 = 1035,62. К полученному результату добавим комиссию за обработку счет-фактуры 30 рублей, т. е. 1035,62 + 30 = 1335,62

Составляющие формулы:

100 000 – сумма долга;
0,9 – процент долга, поступивший на счет продавца от «фактора»;
0,15 – процент за услуги факторинговой компании;
365 – количество дней в году;
28 – сколько дней пользовался деньгами дебитор.

Советы по выбору факторинговой компании

Услуги факторинга предлагают как крупные банки, так и небольшие фирмы. Если у вас компания с относительно маленьким оборотом, то в банке процесс рассмотрения документов может сильно затянуться. Они не любят «мелочевку». В этом случае советую обращаться в небольшую факторинговую организацию.
Не забывайте сравнивать стоимость услуг. У «фактора» может присутствовать или же, наоборот, отсутствовать процент за просрочку платежа покупателем. Обращайте на это внимание. Суммы комиссий самих факторинговых компаний тоже могут отличаться.
Не пренебрегайте отзывами людей.
Так вы можете выяснить все подводные камни и реальные условия предоставления услуг.

Топ лучших банков, предоставляющих факторинг

Факторингом пользуются в разных странах уже несколько десятков лет. В России эта услуга стала активно применяться относительно недавно. Предлагаю вам рейтинг банков по объему выплаченного финансирования по данным Ассоциации факторинговых компаний за 2021 год:

Отзывы

Отзывы людей, знакомых с факторингом, в основном положительные, что подтверждает безусловные преимущества этой услуги.

Заключение

Обращение к факторинговой компании помогает решить сразу две проблемы: избавление от дебиторской задолженности и возможность предоставлять клиентам услугу по отсрочке платежа. Чаще всего в России факторингом пользуются небольшие фирмы, когда реализуют свою продукцию крупным корпорациям.

Ставьте лайк, если информация оказалась для вас полезной, и делитесь ею с друзьями.

Источник: https://greedisgood.one/faktoring

Факторинг: что это простыми словами, плюсы, минусы, пример расчета

Как просчитать факторинг

Факторинг занимает особое место среди всех кредитных продуктов, которыми пользуется средний и малый бизнес. Поговорим о факторинге подробно, ведь это очень популярный инструмент, использующийся предпринимателями. Расскажем о сути факторинга, о данном виде банковского обслуживания, его преимуществах и недостатках. Приведем пример расчета по факторингу.

Факторинг – что это простыми словами

Факторинг — это не просто кредитный инструмент. Это целый комплекс услуг, связанных с финансированием сделок, их обслуживанием, контролем за оплатой и поставками. Обычные займы и кредиты неудобны компаниям, которые регулярно покупают у одного поставщика небольшие партии товаров. Овердрафт же увеличит расходы в связи с высокими процентами. Поэтому факторинг сегодня очень популярен.

Суть факторинга в том, что банк или фактор, то есть факторинговая компания, привлекаются в качестве плательщика по договору или договорам поставки. То есть изначально за товар платит фактор, банк, а покупатель затем возвращает ему указанную сумму.

Продавец получает преимущества:

гарантию своевременного платежа;
ликвидацию кассового разрыва;
бесперебойность поставок и поступления средств;
информацию о финансовом состоянии покупателя.

Важно

Есть факторинг с регрессом, есть без него.

Что такое регресс? Это возможность фактора или банка вернуть требования об оплате продавцу. То есть, покупатель не вернул средства в срок, тогда долг посреднику обязан вернуть продавец. Последующие расчеты между сторонами сделки банк уже не будет контролировать.

Обычно клиентом банка или факторинговой компании становится продавец. Именно он заинтересован побыстрее получить средства за товар, при этом привлекая покупателей возможностью получить отсрочку.

Зачастую используется факторинг без уведомления. То есть дебитору вообще не сообщают, что все расчеты проходят через банк-фактор.

Если за факторинговым обслуживанием обращается покупатель, то такой вид расчетов называется закупочным или реверсивным факторингом.

Как работает банковский факторинг

Схема факторингового финансирования работает на основании договора между продавцом и покупателем. Последний получает отсрочку платежа на срок до 180 или 240 суток. Период исчисляется с момента поставки. Продавцу банк выплачивает до 90% всей стоимости поставленной партии товаров, а покупатель затем перечисляет средства на банковский счет фактора.

Понятно, что банк получит свою комиссию, проценты за предоставление денег и проведение сделки. Как только покупатель перечислил деньги, основной долг перед банком погашается, а остаток суммы (10% за минусом процентов и комиссий) перечисляется продавцу. То есть всю сумму за товар сразу он все равно не получит, но большая часть будет перечислена именно банком.

Этапы финансирования банком сделки по факторингу:

Оценивается платежеспособность и продавца, и покупателя.
Подписывается договор факторинга. Нужны и дополнительные документы, например, поручительство и договор на открытие банковского счета.
Покупателя уведомляют, что деньги за товар он должен будет перечислить на специальный счет, который банк открывает на имя продавца.
Продавец предоставляет все документы на отгруженную и отправленную партию товара, которые вносятся в базу данных.
На счет продавца поступают деньги.
Если от покупателя не поступили средства в указанный срок, то банк может применить регресс. Правда, иногда клиенты подтверждают, что данная поставка была закрыта, чтобы регресс не применялся.
Принимаются деньги от покупателя. Высчитываются проценты, комиссия, остаток суммы перечисляется продавцу.

С целью получения факторинговых услуг можно обратиться не в банк, а в специальную факторинговую компанию. Особой разницы в схеме расчетов не будет! Главное отличие в стандартах работы.

Банк параллельно занимается ведением счетов клиентов, проводит переводы денег.

Факторинговая же компания дополнительно оказывает услуги по страхованию платежей, прослеживанию поставок, в том числе и за границей, сопровождает платежи.

Важно

Факторинговая компания параллельно с финансированием будет полностью сопровождать задолженность дебитора. Если возникнут спорные моменты с покупателем-должником, такая фирма примет в них участие.

Как факторинг используется малым бизнесом

Малый бизнес, как и средний сегмент предпринимателей, активно пользуется факторингом. Часто у таких предприятий мало собственных средств, небольшой капитал. Поэтому нужно искать альтернативы банковским кредитам.

Для малого бизнеса факторинг несет много преимуществ:

Можно привлекать новых клиентов, предлагая отсрочку по платежам.
Минимизируются риски в области налаживания связей с новыми покупателями.
Дополнительные комиссии и платежи невелики.
Кредитные средства доступны.
Ускоряется оборот денег, то есть можно получить дополнительную прибыль.
Появляется возможность изменять собственную политику на рынке, гибко реагировать на ситуацию.

Преимущества и недостатки факторинга

Начнем с плохого:

нужно предоставлять сведения о дебиторах, покупателях;
финансовый поток ограничен объемом поставок, продаж;
могут быть использованы только поставки с безналичным расчетом;
цена услуги — порядка 15%–20% годовых.

Однако преимуществ у факторинга заметно больше:

залога нет;
за дебиторской задолженностью может присматривать факторинговая компания или банк;
учитываются на счетах все поставки, даже те, которые не включены в схему финансирования;
крупные банки-факторы предоставляют возможность следить за сделкой и поступлениями платежей на сайте, онлайн;
требования к платежеспособности сторон сделки невысоки, банк лояльно относится к клиентам;
полученные по факторингу средства не будут считаться кредитными, на основные показатели баланса они влияния не оказывают;
если регресса нет, то все риски неполучения денег от покупателя ложатся на фактора, а продавец все равно получит свои средства за поставку;
можно спокойно планировать финансовые потоки, сокращать кассовые разрывы.

Важно

Сегодня факторинг популярен благодаря тому, что заемные средства используются с минимальной переплатой по процентам и максимальной пользой для участников сделки.

Пример расчета

Приведем вам самый простой пример расчета по схеме факторинга:

1 марта продавец предоставил покупателю товар на общую сумму 1 миллион рублей. Банк-фактор согласился профинансировать 90% от суммы поставки, ставка установлена в размере 15% годовых, есть комиссия за обработку счетов-фактур — 100 рублей за одну бумагу. Отсрочка покупателю предоставлена на 180 дней. В итоге дебитор выплатил деньги 1 апреля.

Итак, после того, как были обработаны счета-фактуры, продавец получил от банка 1 миллион * 0,9 = 900 тысяч рублей.

Проценты по предоставленным средствам составили = (1 миллион * 0,9 * 0,15)/365 * 30 = 11095,89 рубля. Плюс комиссия за счета-фактуры, которых было два — 2 * 100 = 200 рублей. Таким образом, клиент банка переплатил 11095,89 + 200 = 11295,89 рубля.

Дебитор вернул долг, остаток составил = 1 миллион – 900 тысяч – 11295,89 = 88704,11 рубля. Именно эта сумма была затем перечислена на счет продавца.

Заключение

Хотя ставки по факторингу достаточно высоки, многие продавцы используют такую схему расчетов. Это позволяет им сразу же получить основную сумму за поставленный товар и продолжать спокойно работать, ожидая перечисления остальных денег. Чем меньше срок отсрочки, предоставленной покупателю, тем меньше будет переплата банку.

Схема проста, проверена временем, доступна и потому пользуется стабильно высокой популярностью среди представителей малого и среднего бизнеса. Кроме того, факторинг связан с дополнительными услугами банка, повышает гарантии продавца и уменьшает его риски. Покупателю же удобно получать отсрочку платежа, а на какой счет перечислять оплату за товар, фактически все равно.

Источник: https://finach.ru/faktoring-opredelenie-pljusy-minusy-primer-rascheta/