Как в 1с 8 3 начислить зп по договору подряда

Как в 1с 8 3 начислить зп по договору подряда

Код вычета определяется автоматически по коду дохода;

• в колонке Сумма вычета укажите сумму профессионального налогового вычета, если он предоставляется. В нашем примере вычет не предоставляется, так как при выполнении ремонта Мельников Ю.С. использовал материалы организации;
• в колонке Обособленное подразделение укажите подразделение, если оно для целей НДФЛ считается обособленным. Остальные колонки не заполняются.

Рис. 4

На закладке Предоставленные вычеты регистрируются предоставленные налоговые вычеты. Стандартные налоговые вычеты резидентам, работающим по гражданско-правовым договорам, могут предоставляться. Ограничение по типу договора (трудовой или гражданско-правовой) в ст. 218 НК РФ не предусмотрены. Стандартные вычеты исполнитель договора имеет право получить на себя и (или) на ребенка.

Выполняются следующие действия:

• Регистрация договора подряда на выполнение работ.
• Начисление оплаты по договору подряда.

1.1 Регистрация договора подряда на выполнение работ

Сведения об исполнителе, выполняющем работы по договору гражданско-правового характера на выполнение работ или оказание услуг, должны быть внесены в справочник Сотрудники (раздел Кадры – Сотрудники).

Если исполнитель не работает в организации и ранее договоры подряда с ним не заключались, необходимо создать нового сотрудника, внести его данные в личную карточку, сохранить их, и оформить договор гражданско-правового характера на выполнение работ или оказание услуг.

При этом нет необходимости регистрировать нового сотрудника каждый раз при заключении нового договора подряда.

3. Дт 25 Кт 69.02.7 — 9 900 руб. — начислены страховые взносы в ПФР на обязательное пенсионное страхование (45 000 руб. * 22%).

4. Дт 25 Кт 69.03.1 — 2 295 руб. — начислены страховые взносы в ФФОМС на обязательное медицинское страхование (45 000 руб.

* 5,1%).

Страховые взносы на вознаграждения по гражданско-правовым договорам на оказание услуг (или выполнение работ) начисляются на обязательное пенсионное и медицинское страхование (ст.

НДФЛ. Такое сальдо, за вычетом налога на доходы физических лиц, формируется по кредиту счета 76.10 «Прочие расчеты с физическими лицами».

Операция создана, осталось провести ее. Но перед этим распечатайте бухгалтерскую справку, она может пригодиться для камеральных проверок, для этого нажмите кнопку «Бухгалтерская справка» (7).

Чтобы провести и закрыть ручную операцию нажмите кнопку «Записать и закрыть» (8).

Шаг 3. Внесите данные по договору ГПХ в расчет по страховым взносам

Доходы физического лица за услуги по договору подряда отражают в расчете по страховым взносам в приложении 1 к разделу 1 (ОПС и ОМС).

Чтобы данные по договору ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия попали в расчет, необходимо создать операцию учета взносов. Для этого зайдите в раздел «Зарплата и кадры» (1) и кликните на ссылку «Операции учета взносов» (2).

Отношения… Как много в этом слове! Особенно, если оно касается работодателя и работника. В нем заключается то самое, на основании чего будет построено благотворное сотрудничество обеих сторон.

Организация с сотрудником может заключить договор, как обычный трудовой, так и договор гражданско-правового характера. Трудовой договор в этот раз рассматривать не будем, наше внимание будет уделено договору гражданско-правового характера. Для удобства будем сокращенно их называть «Договора ГПХ».

Заведение нового сотрудника

В программном продукте «1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 8» начисление по договору подряда начинается с заведения сотрудника с видом договора «Договор подряда (выполнение работ, оказание услуг)». Для этого, как обычно, заводим нового сотрудника, нажав на ссылку «Сотрудники» на закладке «Кадровый учет» (Рис.

Внимание

Выберете «13%»;

• Сумму удержанного НДФЛ (20);
• Срок перечисления (21). Выберете значение «Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов)»;
• Код дохода (22).

Выберете «2010»;

Данные заполнены, осталось провести операцию.

Для этого нажмите кнопку «Провести и закрыть» (25). Дальше проверьте, попали ли данные в отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Сформируйте расчет 6-НДФЛ. Проверьте, чтобы данные по договору подряда попали в раздел 1 (26) и раздел 2 (27).

Сформируйте справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган.

– кнопка Создать – Акт приемки выполненных работ), который рекомендуется создавать на основании договора по кнопке Создать на основании – Акт приемки выполненных работ или на закладке Акты по кнопке Создать, т.к. в этом случае большинство его полей заполняются автоматически;

• в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами – оплата по договору будет производиться ежемесячно и без оформления акта (документа Акт приемки выполненных работ), при этом необходимо указать сумму ежемесячного платежа в поле Размер платежа (поле становится доступным в результате выбора данного переключателя).

) (рис. 5). Предполагаемая дата выплаты дохода (используется в целях учета НДФЛ) заполняется либо согласно указанной в акте, либо (если договор оплачивается не по актам) согласно дате документа начисления, но при необходимости ее можно уточнить непосредственно в табличной части.

Помимо сумм по зарегистрированным договорам и актам, в документе также рассчитываются суммы удержаний и НДФЛ. Расчет страховых взносов в этом документе не выполняется – он предполагается только по итогам месяца документом Начисление зарплаты и взносов.

Обратите внимание! Для выплаты по таким договорам ГПХ (в межрасчетный период) в ведомости указывается способ выплаты – Начисления по договорам.

При окончательном расчете зарплаты за месяц в него повторно не попадают начисления по договорам и актам, которые уже были выполнены среди месяца.

Если выбран первый способ оплаты (однократно в конце срока), сумма вычета может быть указана непосредственно в договоре, при втором способе (по актам выполненных работ) – в акте, при третьем способе удобнее (в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами) – в документе Начисление зарплаты и взносов.

• В случае ведения учета по обособленным территориям (раздел Настройка – Организации – закладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Учетная политика – флажок Использовать обособленные территории) в поле Территория укажите территорию, на которой выполняются работы.

Начисления» – «Оплата по договорам подряда». В поле «Оплата» — порядок оплаты: будет ли разовая выплата или ежемесячная, а в поле «Стоимость» соответственно стоимость (Рис. 12).

Рис. 12

В «Прочих» условиях пропишем налогообложение данного договора и его отражение в бухгалтерском учете. По умолчанию выставлено «Отражение начисления в бухучете определяется по данным о работнике и его плановых начислениях». Его можно изменить и прописать необходимое отражение, например, как показано на рисунке (Рис. 13).

Рис. 13

Дополнительно может быть указан код профессионального вычета, который может быть предоставлен при исчислении НФДЛ с начисленных по договору сумм.

Источник: https://59agmr.top/kak-v-1s-8-3-nachislit-zp-po-dogovoru-podryada

Договоры ГПХ в 1С 8.3 ЗУП

В данной статье мы рассмотрим как договор ГПХ в 1С 8.3 ЗУП вносить пошагово, какие документы использовать для начисления сумм по договорам подряда в 1С 8.3 ЗУП и как производить выплаты и отражение этих сумм в бухучете.

Создание сотрудников-договорников

Договор ГПХ в 1С 8.3 ЗУП может быть оформлен как на лицо, которое не является сотрудником организации, так и на работника организации.

Оба элемента вносятся в справочник Сотрудники.

При этом, если заключается договор ГПХ с сотрудниками организации, то можно не создавать отдельный элемент в справочнике Сотрудники. Отдельный элемент целесообразно создавать, если:

• Планируется выплаты сумм по договору ГПХ проводить отдельной Ведомостью… (в этом случае в Ведомости… в поле Выплачивать необходимо выбрать значение Вознаграждение сотрудникам по договорам ГПХ. Для сумм по тому же работнику, но только по трудовому договору в этом же поле следует указать Зарплата работников и служащих):
• Требуется формировать отдельные Расчетные листки (Зарплата – Отчеты по зарплате – Расчетный листок) по работнику по суммам договора ГПХ и трудовому договору.

Документ для регистрации условий по договору ГПХ

Для того, чтобы в 1С 8.3 ЗУП появилась возможность учитывать доходы по договору ГПХ, следует прежде всего в настройка расчета зарплаты (Настройка – Расчет зарплаты) установить флажок Регистрируются выплаты по договорам гражданско-правового характера:

После этого в разделе Зарплата появится специальный журнал – Договоры (в т.ч. авторский), где с помощью документа Договор (работы, услуги) можно зарегистрировать условия по договору ГПХ:

При этом предусмотрены три Способа оплаты:

• однократно в конце срока
• по актам выполненных работ
• в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами

Если будет выбран Способ оплаты – по актам выполненных работ, то необходимо на основании документа Договор (работы, услуги) вводить документ Акт приемки выполненных работ (Зарплата — Договоры (в т.ч. авторский) – Акт приемки выполненных работ):

Документы Договор (работы, услуги) и Акт приемки выполненных работ ничего не начисляют. Договор (работы, услуги) служит для регистрации условий по договору, а Акт приемки выполненных работ – для регистрации суммы, которая должна быть потом начислена на основании подписанного акта.

Документы начисления сумм по договорам ГПХ

Расчет сумм по договорам ГПХ в 1С 8.3 ЗУП может производиться следующими документами:

1. Если требуется произвести выплаты в межрасчетный период, то для этих целей используется документ Начисление по договорам (Зарплата – Начисления по договорам (в т.ч. авторским) – Начисление по договорам).
   Суммы в документе Начисление по договорам можно рассчитать автоматически по кнопке Заполнить. При этом для Договоров (работы, услуги), в которых Способ выплаты указан – по актам выполненных работ, предварительно потребуется внести Акт приемки выполненных работ. Другой вариант заполнения документа – по кнопке Подбор.
   После начисления сумм по договору ГПХ, выплачиваемых в межрасчетных период, необходимо создать Ведомость…, в которой в поле Выплачивать выбрать значение — Начисления по договорам и по ссылке Не выбраны указать документ Начисления по договорам:
   См. также:
   • Отдельные начисления и выплаты по договорам ГПХ (ЗУП 3.1.2)
2. Если выплаты по договору ГПХ производятся в сроки выплаты заработной платы, то для начисления сумм следует использовать документ Начисление зарплаты и взносов.

В этом случае доходы по договорам ГПХ рассчитывается на отдельной вкладке – Договоры:

В Ведомостях… при выплате сумм по договорам ГПХ, начисленных документом Начисление зарплаты и взносов, в поле Выплачивать выбираются следующие способы выплаты зарплаты:

• Вознаграждение сотрудникам по договорам ГПХ – в документ попадают суммы только по «чистым» договорникам или если работник принят в организацию еще и по трудовому договору и при этом по каждому из видов договоров создан свой элемент справочника Сотрудники, то в Ведомость… загрузятся только суммы по договору ГПХ. Сумма по трудовому договору по этому же работнику попадет при выборе способа выплаты — Зарплата работников и служащих.
• Зарплата за месяц – попадет вся задолженность по сотруднику

См. также:

• Заполнение ведомостей по видам договоров (ЗУП 3.1.3.157)

Отражение сумм договоров ГПХ в бухгалтерском учете

Суммы по договорам ГПХ в 1С 8.3 ЗУП можно отражать в Кредите счетов:

Значение счета по умолчанию задается в настройках расчета зарплаты (Настройка – Расчет зарплаты) в пункте Начисления по договорам учитываются в бухгалтерском учете как:

При этом может быть выбрано одна из трех настроек:

• расчеты с контрагентами – используется 76 счет
• расчеты по оплате труда – используется 70 счет
• вариант расчетов выбирается в документе

При необходимости параметры отражения доходов по договорам ГПХ, заданные по умолчанию, могут быть переопределены в документе Договор (работы, услуги) в поле Учитывать как:

При формировании документа Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете) в колонке Статья расходов для сумм по договорам ГПХ (по Виду операции – Договор (работы, услуги)) заполняются следующие значения:

• КА – при формировании проводок в бухгалтерской программе в Кредите будет использоваться счет 76.10
• ОТ – при формировании проводок в бухгалтерской программе в Кредите будет использоваться счет 70

• Отражение в бухучете на 76 счете (ЗУП 3.1.9)

Способ отражения зарплаты в бухучете (Настройка — Способы отражения зарплаты в бухучете) при формировании проводок будет влиять на дебетовый счет затрат. Данный способ для сумм по договорам ГПХ в 1С 8.3 ЗУП может быть задан в документе Договор (работы, услуги) в поле Счет, субконто:

или в Акте приемки выполненных работ в реквизите Счет, субконто:

При формировании документа Отражение зарплаты в бухучете в колонку Способ отражения по Виду операции – Договор (работы, услуги) будет загружен Способ отражениязарплаты в бухучет, заданный в документах Договор (работы, услуги) или Акте приемке выполненных работ:

Если работник по договору ГПХ является еще и сотрудником, принятым по трудовому договору, то, если реквизит Счет, субконто в документах Договор (работы, услуги) или Акте приемке выполненных работ останется пустым, то в документе Отражение зарплаты в бухучет будет использовать Способ отражения такой же, как и для сотрудника по трудовому договору.

Пример регистрации, начисления, выплаты и отражения в бухгалтерском учете сумм договоров ГПХ

Рассмотрим пример регистрации сумм по договору ГПХ в 1С 8.3 ЗУП.

С 1 октября 2021 г. на два месяца с сотрудником, который уже работает в организации по трудовому договору, заключен договор ГПХ на общую сумму 30 000 руб.

По условиям договора начисления будут производится на основании актов выполненных работ. Подписаны следующие акты: 31 октября 2021 г. на сумму 10 000 руб. и 25 ноября 2021 г. – на сумму 20 000 руб.

Все выплаты производятся в сроки выплаты зарплаты по организации – 5 числа каждого месяца. При этом доходы и по трудового договору и договору ГПХ выплачиваются одной Ведомостью…

Оплата по окладу установлена сотрудника в размере 33 000 руб.

Все суммы по заключенному договору ГПХ при формировании проводок в кредите должны относится на счет 76.10.

В октябре затраты по договору ГПХ (при формировании проводок — это дебетовый счет) должны относится к такому же Способу отражения зарплаты в бухучете, какой задан для сотрудника по трудовому договору — Общепроизводственные расходы (Дт 25). В ноябре – затраты должны отразиться как Общепроизводственные расходы (Дт 25).

Т.к. планируется выплату сумм по работнику по трудовому договору и договору ГПХ производить одной Ведомостью…, то по договорнику нет необходимости создавать отдельный элемент в справочнике Сотрудники.

Для регистрации условий заключенного договора ГПХ внесем документ Договор (работы, услуги), указав в нем период действий договора с 1 октября по 30 ноября 2021 г. и выбрав Способ выплаты – по актам выполненных работ на общую сумму – 30 000 руб.:

На основании документа Договор (работы, услуги) создадим документ Акт приемки выполненных работ, указав в нем в качестве Даты документа — дату его подписания (31.10.2021 г.) и Месяца начисления – Октябрь 2021 г.

Октябрьская сумма по акту составит 10 000 руб., а дата выплаты будет совпадать с датой выплаты зарплаты в организации – 05.11.2021:

Так как в октябре сумма по договору ГПХ должна относится к такому же счету затрат, что и для сумм по трудовому договору сотрудника, то поле Счет, субконто оставляем пустым:

При заполнении документа Начисление зарплаты и взносов за октябрь 2021 г. автоматически на вкладку Договоры попадет сумма по Акту приемки выполненных работ – 10 000 руб.:

При этом по трудовому договору на вкладке Начисления будет рассчитана Оплата по окладу в сумме 33 000 руб.:

Общий НДФЛ за октябрь по сотруднику составит 5 590 руб.: 4 290 руб. – по окладу и 1 300 руб. – по договору ГПХ:

При автоматическом заполнении документа по сотруднику попадут К выплате суммы по трудового договору и договору ГПХ:

• 33 000 (Оплата по окладу) + 10 000 (сумма по договору ГПХ) – 5 590 (НДФЛ) = 37 410 руб.

При формировании документа Отражение зарплаты в бухучете за октябрь 2021 г.

в колонку Способ отражения по Виду операции – Договор (работы, услуги) будет загружен Способ отражения зарплаты в бухучете такой же, как для сотрудника по трудовому договору — Общехозяйственные расходы (Дт 26). В колонке Статья расходов загрузится значение КА:

После синхронизации с 1С:Бухгалтерией 3 в ней появятся проводки:

В ноябре 2021 г. на основании документа Договор (работы, услуги) создадим документ Акты выполненных работ от 25.11.2021 г.:

Суммапо акту составит – 20 000 руб. с Датой выплаты

Источник: https://BuhExpert8.ru/obuchenie-1s/1s-zup-8-3/dogovory-gph-v-1s-8-3-zup.html

Оформление договора ГПХ в 1С 8.3 зуп

• 1 Прием на работу
• 2 Оплата по договору
• 3 Выплаты вознаграждений

Договор носящий гражданско-правовой характер является одной из форм регистрации трудовых отношений.

Они заключаются в тех случаях, когда неоправданно оформлять сотрудника по трудовому соглашению, например, если он выполняет в компании разовую работу на непродолжительный период времени. Регулирует данный вид рабочих взаимоотношений Гражданский кодекс Российской Федерации.

В этой статье мы рассмотрим правильное составление договора гпх в 1С 8.3 ЗУП между компанией и служащим, с учетом ряда особенностей.

Прием на работу

Нанимая в организацию нового работника, руководителю необходимо составить письменное соглашение с ним. Есть несколько вариантов или заключить трудовой договор, или договор на основе гражданско-правового характера. Второй вариант предусматривает предоставление услуги или работы на непродолжительный период времени.

Соответствующий выбор формы заключаемого соглашения обуславливает не только взаимоотношениями организации с работником, но и с органами налоговых служб. Зачастую проверяющие органы не охотно признают другие формы контрактов, кроме трудовых.

Их экспертное мнение заключается в том, что соглашения гражданско-правового характера оформляются при желании работодателя уменьшить налоговые и страховые выплаты. Не каждый руководитель понимает разницу между этими договорами и для оформления правильного соглашения нужно понимать в чем заключаются различия.

В отличие от трудовых, в договорах ГПХ отсутствуют некоторые пункты:

• Право на ежегодные оплачиваемые отпуска;
• Законодательные гарантии оплаты труда;
• Внутренние распоряжения и указы компании не распространяются на исполнителей;
• Дисциплинарная ответственность;
• Уплата пособий по временной нетрудоспособности.

Оплата гонорара рассчитывается после проверки качества проделанных услуг, так же в договор ГПХ включается часть о внесении страховых выплат в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Функция оформления договора гражданско-правового характера не всегда стоит по умолчанию в программе 1С 8.3 Зарплата и управление персоналом, поэтому необходимо проверить стоит ли отметка напротив этого пункта.

Для проверки работоспособности этой функции необходимо перейти в раздел «Настройки» и выбрать вкладку «Расчет зарплаты».

Только после этого появится возможность составлять договора ГПХ, и производить расчеты на их основании.

Перед созданием договора гражданско-правового характера необходимо зарегистрировать рабочего в классификаторе «Сотрудники», указывая при том всю необходимую информацию:

• Название организации (если информационная база содержит более одной организации, выбирается, в выпадающем списке, та от лица которой будет заключен договор с данным человеком);
• Фамилию, имя, отчество работника в именительном падеже;
• Дата рождения;
• ИНН;
• СНИЛС.

Табельный номер и пол присваивается автоматически, но его можно изменить вручную. При этом появится напоминание о том, что номер уже присвоен и точно ли необходимо его изменить, поэтому случайно сменить данные не получится.

Не имеет значения является ли исполнитель индивидуальным предпринимателем или нет, договор заключается в любом случае.

Но если работник зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, то все страховые взносы и налоги он платит самостоятельно.

Данный классификатор находится в разделе «Кадры», далее заходим в подраздел «Сотрудники» и жмем кнопку «Создать». Откроется окно, в котором необходимо указать все вышеперечисленные данные. После ввода данных нажимаем кнопку «Записать и закрыть».

Для составления условий договора гражданско-правового характера, создается документ «Договор (работы, услуги)», он находится в статье «Зарплата», находим строчку «Договоры (в т.ч. авторские), в верхней части окна видим кнопку «Создать» и выбираем тот, который нужен.

Заполняем верхнюю часть бланка, в ней стоит указать наименование организации, если база данных рассчитана не на одну организацию, то выбираем из предложенного списка нужную и рабочего, данные которого уже занесены в реестр, выбранного выполнять работу.

Данные о нем мы уже внесли в справочник «Сотрудники», поэтому после ввода фамилии, его можно выбрать в выпадающем списке. После заполните строчки «Дата начала» и «Дата окончания». соответствующие оговоренным датам. Номер будет присвоен программой автоматом.

В поле «Сумма» вводим те сведения, которые были назначены за выполненные услуги. И выбираем один из методов оплаты соответствующий принятым соглашениям:

• «Однократно в конце срока», указывает на единовременную выплату всей суммы после окончания срока контракта;
• «По актам выполненных работ», выбор этого условия означает, что работу компания оплачивает только после проверки выполненных условий и подписания «Акта приемки выполненных работ»;
• «В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами», если работа предполагает срок выполнения больше месяца, то оплата может разбиваться на ежемесячные выплаты. Чаще всего сумма делится на равные части. При этом составление актов выполненных работ не требуются.

Данные об исполнителе необходимо вносить с особым вниманием, иначе при оплате НДФЛ могут возникнуть проблемы. 

Для быстрого ввода информации используйте кнопку Tab, так вы не пропустите ни одной строчки, которую необходимо будет заполнить.

Оплата по договору

При выборе первого способа оплаты необходимо начислить страховые взносы в пенсионный и медицинский фонды.

Взносы в ФСС от несчастных случаев и страхование при материнстве или нетрудоспособности рассчитывать не нужно.

Если работник после выполнения контракта захочет получить налоговый вычет, подтверждая при этом свои расходы, которые связаны с выполняемой работой, то в поле «Сумма» необходимо поставить общую сумму потраченных денег. Если этого не сделать исполнитель не сможет получить компенсацию за расходные материалы.

В другой ситуации, когда выплата будет осуществляться по акту приемки выполненных работ, необходимо выбрать соответствующий пункт. При этом реквизит «Сумма вычета» автоматически становится не активным. Данные по этому пункту можно будет указать в самом акте выполненных работ.

Для подтверждения исполненной работы и расчета гонорара необходимо сформировать «Акт приемки выполненных работ». Это можно сделать двумя способами:

• С помощью кнопки «Создать на основании» формируется акт на основании созданного договора;
• Перейдя на вкладку «Акты выполненных работ» и создать в ней новый документ.

Автоматически заполняются поля «Сотрудник», «Договор», «Дата начала» и «Дата окончания» на основании договора. «Сумма по акту» будет указана такая же, как в соглашении. Если есть подтвержденные акты для налоговых вычетов, проставляется «Сумма вычета». Затем проводим документ и закрываем.

Последний пункт требуется, в том случае, если за услуги по договору гражданско-правового характера оплачивается несколько месяцев, не используя акты выполненных работ.

После выбора пункта «в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами» поле «Размер платежа» активируется и там уже указываем сумму платежей, которые будут выплачиваться каждый месяц.

Данная денежная ставка машинально будет присутствовать в документах «Начисление зарплаты и взносов» или «Начисление по договорам» до того момента пока не подойдет срок окончания сотрудничества. Не нужно будет каждый месяц препроводить документы.

В предыдущих редакциях программы выплаты по договору подряда могли быть оформлены исключительно вместе с окончательным расчетом зарплаты, до того момента подрядчик не мог получить свои выплаты.

Они отражались собственно на странице «Начисление зарплаты и взносов» и попадали в зарплатную ведомость за месяц, которая формируется по итогу прошедшего периода.

А теперь в последней, улучшенной версии можно начислять и выплачивать доход разными документами без указания его в последнем расчете зарплаты. Что, несомненно, удобнее для исполнителей, нет необходимости ждать общей выплаты заработной платы.

При расчете выплат по договору подряда совместно с итоговой ведомостью по зарплате, стоит воспользоваться документом «Начисление зарплаты и взносов». Расчеты по данному доходу отражаются на странице «Договоры».

Новая версия 1С предоставляет возможность производить расчет не только совместно с остальными сотрудниками, но в промежуточный период времени.

После нажатия кнопки «Заполнить» и автоматического заполнения данных все равно перепроверяйте их, так как может произойти сбой в программе, что может привести к неверно составленному документу.

Выплаты вознаграждений

Оформление уплаты гонораров по договорам гражданско-правового характера обуславливаются тем в какие даты (межрасчетный период или по окончанию расчетов) заканчивается время выполнения работ.

При необходимости оплатить оговоренные суммы по соглашениям ГПХ до того как будут сделаны последние вычисления за месяц в межрасчетный период, расчеты делаются с помощью классификатора «Начисление по договорам» на странице «Зарплата», ранее эта функция была недоступна.

Эти данные не дублируются в ведомости полного расчета заработной платы за месяц, поэтому и выплаты могут проходить в любое время, после исполнения других условий указанных в договоре ГПХ.

Делая вычисления и оформляя выплачиваемый гонорар по соглашениям гражданско-правового характера в даты полного расчета заработной платы, применяется документ «Начисление зарплаты и взносов» размещенный в классификаторе «Зарплата». Выплачивая гонорар по соглашению при итоговом расчете необходимо указать один из приведенных ниже методов оплаты:

• Заработная плата за месяц;
• Вознаграждение сотруднику по договору ГПХ. Настоящий метод дает возможность оформить ведомость не по всем работающим людям, а непосредственно по договорам гражданско-правового характера с которыми не были оформлены трудовые отношения;
• Зарплата работников и служащих. Выбирая это действие, формируется отчета на уплату заработной платы конкретно для тех рабочих, которые были приняты в компанию по трудовому соглашению и исключает договорников ГПХ.

Если исполнитель был оформлен и по трудовому соглашению и по договору ГПХ в 1с 8.3 зуп, то данные по нему будут указаны в отчете при последнем способе выплат.

https://www.youtube.com/watch?v=AmUFgieBIFQ

При выплате исполнителю аванса с него так же удерживается НДФЛ, он входит в доход за налоговый период, поэтому организация обязана удержать сумму налога и перечислить ее в бюджет сразу, не зависимо от того когда будут закончены работы. Аванс может быть выплачен в один месяц, а остальная сумма через полгода.

Неоплата налога з авансовый платеж сразу приведет к штрафу. Так же не стоит забывать, что данные в ПФР необходимо ежемесячно предоставлять не только на обычных сотрудников, но и на тех, кто оформлен по договору ГПХ. Они приравниваются к рядовым рабочим, поэтому данные должны подаваться совместно с остальными.

Источник: http://blog.it-terminal.ru/new_releases_1s/hrm/dogovora-gph-v-1s-8-3-zup.html

Учет в программе 1С:УПП договоров ГПХ

Оформление договоров ГПХ имеет ряд особенностей.

· При создании сотрудника на закладке «Общее» необходимо указать вид договора- «Договор подряда» или «Авторский договор». При этом системой создается табельный номер с буквой «д» в начале номера (для выделения сотрудников по договорам ГПХ).

Для ввода данных о физическом лице можно воспользоваться ссылкой «Более подробно о физическом лице», где необходимо указать адрес проживания, удостоверение личности, налоговый статус, коды ИНН, СНИЛС и др.

(для дальнейшего автоматического включения физического лица в перс. отчетность).

В списке сотрудников сотрудник с договором ГПХ будет выглядеть следующим образом:

· Для оформления договора служит документ «Договор на выполнение работ с физическим лицом» ( интерфейс «Расчет зарплаты организаций» – меню «Сотрудники»- «Договоры на выполнение работ»). В документе необходимо указать вид начисления, вид оплаты, стоимость

 Для правильного отражения в бухгалтерском учете необходимо определить способ отражения, выбрав его из справочника «Способы отражения в регламентированном учете», или если нет подходящего, ввести новый. 

Ввести код вычета для правильного начисления НДФЛ. В итоге документ должен выглядеть примерно таким образом:

2. Как начислить в 1С:УПП вознаграждение физическому лицу по договору ГПХ?

При начислении зарплаты документом «Начисление зарплаты» договорники, у которых вид оплаты «Ежемесячно» включаются в закладку «Договоры(подряда)» каждый месяц пока не истек срок договора. При виде оплаты «Однократно в конце срока»- по истечении срока договора. Сумма оплаты- фиксированная и не учитывает фактически отработанное время. Сумма вычета вводится вручную. 

После расчета рассчитывается сумма НДФЛ с учетом суммы вычета. Можно посмотреть предварительный расчетный листок:

3. Какие налоги и взносы начисляется по договорам ГПХ?

Доходы по договорам ГПХ облагаются НДФЛ, взносами в ПФР и ФОМС.

Налог НДФЛ исчисляется при начислении зарплаты. Начисление страховых взносов производится одноименным документом. (интерфейс –«Расчет заработной платы организаций»-меню «Налоги и взносы»- документ «Начисление страховых взносов»).

После ввода месяца начисления, организации и подразделения, нажав кнопку «заполнить и рассчитать», на закладке «Доп.начисления» отразятся суммы дохода, начисленные по договорам ГПХ. На закладке «Взносы» – суммы начисленных взносов:

4. Как в 1С:УПП уплатить налог по договору ГПХ?

Для корректного отражения и учета уплаты налогов и взносов в регламентированной отчетности и недостаточно ввести платежные документы. Для этого необходимо ввести документы : «Перечисление НДФЛ в бюджет» и «Расчеты по страховым взносам» ( интерфейс – «Расчет заработной платы организаций», меню-«Налоги и взносы»):

· Расчеты по страховым взносам.

При заполнении документа необходимо выбрать вид уплаты/начисления, заполнить дату платежа, дату документа и нажать кнопку «Заполнить остатками». Документ заполняется остатками на дату документа.

Для контроля начисленных и уплаченных взносов можно воспользоваться «Карточкой учета страховых взносов:

· Документ «Перечисление НДФЛ в бюджет».

При заполнении документа необходимо указать за какой месяц перечисляется налог, заполнить дату платежа, дату документа, номер платежного поручения, сумму платежа и нажать кнопку «Заполнить»-«Физ.лицами, получившими доход». Документ заполняется, причем сумма платежа распределяется по физ. лицам пропорционально суммам начисленных налогов за указанный месяц.

5. Как выплатить в 1С:УПП вознаграждение по договору ГПХ?

Документ «Зарплата к выплате» можно создать на основании соответствующего документа «Начисление зарплаты», нажав на кнопку «Создать документ на выплату зарплаты». В этом случае создается уже заполненный документ.

Или создать документ можно из меню «Расчет зарплаты»- «Касса, банк»- документ «Зарплата к выплате». В этом случае надо ввести дату документа, месяц начисления, способ выплаты (через кассу или банк) и нажать кнопку «Заполнить».

Табличная часть заполняется сотрудниками, у которых не выплачена зарплата. 

Сумма к выплате заполняется с учетом удержаний. Отметку о выплате заменяем на «Выплачено».

На основании этого документа можно сформировать платежные документы:

Для контроля учета по НДФЛ существует «Регистр налогового учета НДФЛ» ( меню –«Налоги и взносы»):

6. Какими отчетами проверить в 1С:УПП взаиморасчеты с договорниками?

Проверить взаиморасчеты с договорниками можно следующими отчетами: меню –«Отчеты»

· Расчетные листки организации:

· Расчетная ведомость в произвольной форме:

· Чтобы проверить полноту учтенных доходов при расчете страховых взносов и при формировании проводок существует отчет «Анализ начислений работникам организации».

7. Как отразить в 1С:УПП все эти начисления в бухгалтерском учете?

Для отражения начисленной зарплаты, налогов и взносов в бухгалтерском учете существует документ «Отражение зарплаты в рег.учете»

После заполнения месяца начисления, организации и нажав кнопку «Заполнить» в закладке «Дополнительные начисления» отразятся суммы наших договорников. Счета учета и субконто выставляются в соответствии выбранного нами способа отражения при оформлении договора.

В закладке «Проводки» формируются проводки с учетом закладки «Дополнительные начисления» и сумм, начисленных налогов и взносов. 

Только после проведения этого документа суммы начисленной зарплаты, налогов и взносов будут учтены в бухгалтерском учете.

8. Как данные по договорам ГПХ отражаются в персонифицированном учете и в справке НДФЛ?

Для подготовки данных для передачи в ПФР существует одноименная обработка. (интерфейс «Кадровый учет», меню-«Персонифицированный учет»). После выбора отчетного периода и нажатия кнопки «Переформировать» данные по договорнику попадают в СЗВ-6:

и в РСВ-1 в стр.110,111,114,140,142,144 раздела 1: 

и в стр.200,204,205,207,210,214,215 раздела 2.1: 

В справке 2-НДФЛ (меню «Налоги и взносы»): Вводится налоговый период, организация и добавляется сотрудник.

Спасибо! 

Источник: http://vnedriupp.ru/stat/?ELEMENT_ID=8361

Договор ГПХ в 1С Бухгалтерия 8.3 пошагово

Организация в ходе своей деятельности кроме трудовых отношений с сотрудниками может взаимодействовать с физическими лицами — заказывать у них  работы. В таких случаях заключается договор ГПХ (Гражданско-Правового Характера). В статье пошагово разберем, каким образом отразить операции по ГПХ в программе “1С:Бухгалтерия предприятия 3.0”.

Рассмотрим пример:

Наша организация заключила договор на выполнение работ по установке пластиковых окон с Сергеевым Алексеем Михайловичем. Он является физическим лицом, у нас не трудоустроен, живет в России. Стоимость услуг — 35 000 рублей. В программе нужно отразить начисления по ГПХ, удержать НДФЛ и отразить взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Создание физического лица

В первую очередь нужно проверить, заведено ли физическое лицо в соответствующем справочнике. Если да, достаточно проверить информацию по нему. Если нет- нужно создать новое физическое лицо. В нашем случае добавим новое:

Заполним информацию по физическому лицу:

• ФИО;
• Пол;
• ИНН;
• Гражданство — на это нужно обратить внимание, чтобы НДФЛ был 13%.
• Дата рождения;
• Паспортные данные;
• Адрес и контакты;
• Прочую информацию.

Начисление по договору ГПХ

Отдельного документа для этого в 1С:Бухгалтерии нет, нужно использовать ручную операцию. Создадим документ в меню “Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную”. Вид документа ставим “Операция”:

Указываем дату документа, организацию, содержание операции.

Вводим следующие проводки:

• Дт 26 Кт 76.10 — отражаем затраты на 26 счете, а также появляется долг перед Сергеевым А.М.
• Дт 76.10 Кт 68.01 — начисляем НДФЛ по физическому лицу.
• Дт 26 Кт 69.02.7 — начисляем страховые взносы в ПФР 22%.
• Дт 26 Кт 69.03.1 — начисляем страховые взносы в ФОМС 5,1 %.

Взносы в ФСС по договорам ГПХ начислять не требуется.

Вместо счета 26 могут быть и другие счета затрат.

Сохраняем документ, при необходимости печатаем бухгалтерскую справку.

Расчеты по НДФЛ

Для того чтобы НДФЛ автоматически отразились в бухгалтерских отчетах, нужно создать документ “Операция учета НДФЛ”. Документ будет влиять, например, на заполнение отчетов 6-НДФЛ, 2-НДФЛ.

Заходим в меню “Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ”, нажимаем “Создать” и выбираем пункт “Операция учета НДФЛ”:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Указываем физическое лицо, дату операции и заполняем закладки.

Вводим информацию о доходах:

Вводим информацию по исчисленному НДФЛ:

Вводим информацию по удержанному НДФЛ:

Сохраняем документ.

Для проверки заполним отчет “6-НДФЛ”.

Суммы должны попасть в раздел 1:

А также в раздел 2:

Операция учета взносов

Для того чтобы информация по страховым взносам попала в отчет “Расчеты по страховым взносам”, нужно создать документ “Операция учета взносов”. Зайдем в меню “Зарплата и кадры — Страховые взносы — Операции учета взносов” и создадим новый документ.

Указываем физическое лицо, месяц расчетного периода и заполняем закладки.

На закладке “Исчислено взносов” указываем суммы страховых взносов:

На закладке “Сведения о доходах” указываем сумму дохода и вид дохода “Договоры гражданско-правового характера”:

Сохраняем документ.

Для проверки заполним отчет “Расчет по страховым взносам”.

В подразделе 1.1 будет заполнена информация по взносам в ПФР:

В подразделе 1.2 будет заполнена информация по взносам в ФОМС:

Оплата работ по договору ГПХ

Выплатить вознаграждение за работы можно либо через банк, либо наличными.

Для оплаты через банк создаются документы “Платежное поручение” и на его основании “Списание с расчетного счета” (вид операции “Перечисление сотруднику по договору подряда”).

Для оплаты наличными создается документ «Выдача наличных» с видом операции «Выплата сотруднику по договору подряда».

Создадим документ “Выдача наличных”:

Сумма вознаграждения выплачивается за вычетом НДФЛ, то есть получится 35000 — 4550 = 30 450 р.

При проведении документа погасится наша задолженность перед Сергеевым А.М.

Источник: https://programmist1s.ru/dogovor-gph-v-1s/