+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговые выплаты при покупке квартиры работающим сроки

Содержание

Налоговые компенсации за покупку квартиры: размер имущественного налогового вычета, условия и порядок выплаты, документы, как оформить компенсацию при ипотеке | Жилищный консультант

Налоговые выплаты при покупке квартиры работающим сроки

Приобретение недвижимости связано с финансовыми тратами в пользу продавца. Налоговое законодательство, понимая социальную направленность жилищных сделок, может предоставить гражданину возмещение понесенных издержек, связанных с оплатой НДФЛ.

Следует учитывать, что данный сбор не выплачивается покупателем жилья – возмещаются платежи, сделанные в ходе получения заработка, направленного впоследствии на покупку квартиры.

Предоставляемые налоговые выплаты при покупке квартиры ограничены 13% от предельных средств, оговариваемых в НК РФ (варьируются в зависимости от обстоятельств).

Применение налогового вычета обусловлено статьей 218 НК РФ, которая устанавливает принципы предоставления возврата гражданам в стандартных ситуациях.

В связи с особенностями, возникающими при покупке недвижимости, статья 220 НК РФ раскрывает суть имущественных вычетов, осуществляемых в пользу владельцев квартир, комнат, земельных участков и долей, в том числе в объектах незавершенного строительства.

Порядок начисления НДФЛ, из ресурсов которого впоследствии производится выплата, устанавливается статьей 70 НК РФ.

Изначально налоговый вычет можно было использовать однократно в течение всей жизни, но с 2014 года данная норма была переработана с целью упрощения: выплата может быть предоставлена повторно, а лимитируется лишь количество средств, которые могут быть направлены на возврат.

Важно понимать, что статья описывает наиболее базовые ситуации и не учитывает ряд технических моментов. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию по жилищным вопросам по телефонам горячих линий:

Позвоните и решите вашу проблему прямо сейчас – это быстро и бесплатно!

С каких расходов можно получить налоговую компенсацию?

Согласно НК РФ, имущественный налоговый вычет предоставляется в следующих случаях:

  • Гражданин приобретает в собственность жилое имущество, которое планирует использовать по назначению. Например, земельный участок должен быть предназначен для жилищного строительства, то есть обладать категорией ИЖС.
  • Лицо приобрело недвижимость с участием заемных денег и осуществляет выплату ненулевого процента. Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку включают объем перечисляемых процентов (не основной долг).
  • Гражданин несет расходы на возведение строения с нуля. Вычет применяется к затратам, подтвержденным чеками и квитанциями.
  • В ходе коммерческой сделки лицо становится приобретателем части помещения, в том числе по договору долевого участия.

Строительство помещения с нуля включает в себя широкий перечень возможных расходов на основании подпункта 2 пункта 3 статьи 220 НК РФ:

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

  1. Разработка сметы и составление проекта помещения, принятого государственными и муниципальными органами.
  2. Приобретение материалов для осуществления строительства.
  3. Покупка неоконченного строения, в котором впоследствии будет осуществляться доделка до уровня, пригодного к проживанию.
  4. Расходы на работы и услуги, направленные на возведение строения, проведение необходимых коммуникаций и наладку инфраструктуры, например, пуск газа, воды, доставка электроэнергии.

При приобретении дома, квартиры и комнаты также могут быть учтены не только явные расходы:

  • Расходы на приобретение жилья.
  • Расходы на обеспечение надлежащей процедуры при приобретении и оформлении жилья, например, выплата гонорара юристу.
  • Последующая отделка и ремонт помещения, а также составление проектной документации, связанной с необходимой перепланировкой.

Условием для предоставления вычета на имущество с незавершенными строительными действиями, является договор, в рамках которого закреплена возможность передачи такого помещения (подпункт 2 пункта 3 статьи 220 НК РФ).

Размер налоговой компенсации за покупку жилья

Размер вычета варьируется в зависимости от обстоятельств оформления и количества уплаченных налогов в отчетный период, что в свою очередь влияет на размер налоговой компенсации за покупку квартиры. Сумма непосредственно возвращаемых денежных средств составляет 13% от понесенных исчисленной вычитаемой величины.

Максимальная сумма вычета установлена в подпункте 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ и не может превышать 2 миллионов рублей. Таким образом, реальный максимум возвращенных денежных средств составляет 260 000 рублей. Особенности существуют в рамках возмещения средств, потраченных на жилье, оформленное в ипотеку.

До 1 января 2014 года сумма возвратной выплаты была не ограничена ничем (то есть с каждого перечисления процентов возмещалось 13%).

Впоследствии максимальная величина для расчета возврата процентов была определена, как 3 миллиона рублей (то есть можно вернуть до 390 тысяч расходов на обслуживание ипотеки), что регламентировано пунктом 4 статьи 220 НК РФ.

Также стоит обратить внимание, что возврат процентов и возмещение за непосредственное приобретение жилья регулируются различными пунктами 220 НК РФ. На практике это означает, что лицо, купившее недвижимость по ипотеке, заплатив значительную часть собственных средств в качестве первого взноса, может претендовать максимум на 650 тысяч рублей.

Самым главным показателем, который учитывается при расчете денежной суммы, является величина уплаченных за налоговый период взносов по НДФЛ. Сумма ежемесячных перечислений – это показатель, от которого будет рассчитан 13%, но не более максимального предела, установленного выше.

Основания для отказа в выплате налоговой компенсации

Отказ производится после подачи заявления с подтверждающими документами и проведения камеральной (то есть невыездной) проверки по существу имеющихся доказательств. Налоговый инспектор, анализируя сведения о плательщике, в том числе за прошлые годы, публикует акт, в котором излагает причины отказа.

Основная причина отказа – исчерпание максимальной суммы компенсации, то есть оговоренных законом пределов (2 и 3 миллиона согласно ситуации). В данном случае налоговый орган ориентируется на порядок выплаты и будет совершенно прав, если заявитель не докажет обратное в суде (например, об отсутствии превышения лимита).

В ряде случаев, отказ следует из-за невыплаты НДФЛ, в том числе работодателем.

Следует учитывать, что за официально трудоустроенных граждан данный налог выплачивает наниматель, перечисляя 13% из его зарплаты ежемесячно.

Самостоятельно данную выплату производят самозанятые лица, включая индивидуальных предпринимателей. В случае, если в отказе виноват недобросовестный работодатель, следует обратиться в инспекцию ФНС с разъяснением.

Третьей причиной отказа выступает сделка между взаимосвязанными лицами. На практике таковыми признаются близкие родственники, проживающие вместе. Суть отказа заключается в пресечении незаконного обогащения в результате фактического сохранения статус-кво по пользованию жильем.

Оспаривание акта камеральной проверки производится в рамках апелляционной жалобы или возражения на указанный документ.

Изначально возможности устранения нарушений предоставляются тому подразделению, которое отказало в предоставлении выплаты. Жалоба направляется уже к вышестоящему (областному, федеральному) органу налоговой инспекции.

Судебное рассмотрение возможно только после исчерпания претензионных возможностей, что подтверждается решениями налоговых учреждений.

Порядок получения налоговой компенсации за покупку жилья

Статья 220 НК РФ регламентирует, как получить компенсацию за покупку квартиры поэтапно:

  1. Гражданин ожидает окончания налогового периода после покупки квартиры. Это время может быть потрачено на сбор документов, впоследствии предоставляемых в инспекцию ФНС.
  2. По результатам года все сведения вносятся в декларацию 3-НДФЛ, которая подается в территориальное подразделение налоговой службы.
  3. Документы вместе с заявлением подаются в инспекцию, где часть из них принимается в виде оригиналов, а часть в виде копий, заверенных нотариально. Допускается почтовая пересылка бумаг или обращение через портал госуслуг.
  4. Сотрудник ФНС производит проверку документов сразу, при этом проставляя на них штамп «Проверено».
  5. Согласно регламенту инспекции, максимальный срок рассмотрения длится не более трех месяцев, из которых два уделяется на проведение камеральной проверки. Оставшиеся сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры расходуются на перечисление денежных средств на счет, указанный в заявлении гражданина.
  6. Получение компенсации за покупку квартиры производится путем снятия их с лицевого счета в банковском учреждении.
  7. В случае незначительных нарушений, оформление компенсации может быть приостановлено с одновременным уведомлением об этом заявителя. В течение одного месяца должны быть доставлены необходимые документы и устранены недочеты.

Особую роль занимает процедура истребования компенсации от работодателя, который сам оформляет все документы на своего сотрудника. Денежные средства, таким образом, предоставляются в виде 13% надбавки к заработной плате, длящейся до момента погашения суммы возмещения.

Список документов

Оформить компенсацию можно предоставив следующий перечень бумаг:

  • Заявление на компенсацию, содержащее сведения о заявителе и требуемых средствах.
  • Договор, доказывающий приобретение объекта недвижимости или доли в нем.
  • Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРП.
  • Справку из налоговой, в которой указан объем внесенных средств в качестве НДФЛ за отчетный год.
  • Документы, свидетельствующие о статусе заявителя (свидетельство о браке, о рождении детей).
  • Квитанции, чеки и акты, удостоверяющие проведение платежей в пользу продавца имущества.

Частные случаи выплаты налоговой компенсации за покупку жилья

Статья 20 НК РФ устанавливает понятие взаимозависимых лиц, то есть граждан, которые согласно семейному законодательству считаются близкими родственниками.

В случае, если сделка производится между двумя представителями данной категории, возмещение не предоставляется.

Также следует учитывать, что в случае обнаружения данного нарушения уже после выплаты средств, инспекция ФНС обязана истребовать их обратно.

Пенсионеры являются особой категорией граждан, единственным источником дохода которых является пенсия. В случае, если лицо решит приобрести жилье и потом потребовать возмещения НДФЛ, будут применены особые правила исчисления понесенных расходов.

В отличие от остальных граждан, пенсионеры могут истребовать возврат из денег, перечисленных в качестве налогов не за один, а за три года, предшествующих обращению.

Подобное увеличение срока давности связано с незначительными источниками дохода.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по выплате налоговой компенсации за покупку жилья

Вопрос: Здравствуйте, я собираюсь покупать квартиру у своего знакомого. Так получается, что банк не дает мне ипотеку из-за проблем с документами на жилье, поэтому я планирую оформить потребительский кредит. Как мне получить возмещение в данном случае? Валентин.

Ответ: Валентин, правило, по которому компенсация НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку (пункт 3 статьи 220 НК РФ) применяется только к целевому кредиту, каковым потребительский не является.

В то же время, вы можете претендовать на полную сумму возмещения в рамках двух миллионов рублей, предоставляемых при полной оплате квартиры, то есть максимальная сумма возврата составит 260 тысяч рублей.

Заключение

Налоговая компенсация за покупку квартиры позволяет гражданам возместить налоги, уплаченные за предыдущий период из доходов, направленных на улучшение качества жизни. НК РФ в данном случае руководствуется социальной направленностью законодательства, что также отражается в следующих тезисах:

  • Упрощение и расширение срока налогового вычета для пенсионеров.
  • Возможность компенсации процентов по ипотеке.
  • Механизм, устанавливающий как получить деньги, регламентируется в статье 220 НК РФ.
  • Ограниченность злоупотребления путем передачи жилья между взаимосвязанными гражданами.

Список законов

  • Статья 218 НК РФ
  • Статья 220 НК РФ
  • Статья 70 НК РФ

Вам будут полезны следующие статьи

Получите консультацию по телефонам горячих линий:

  • Москва МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Общероссийский:

Позвоните прямо сейчас и решите свою проблему – это быстро и бесплатно!

Источник: http://estate-advisor.ru/lgoty/nalogovye-kompensacii-za-pokupku-kvartiry/

Налоговые выплаты при покупке квартиры работающим сроки

Налоговые выплаты при покупке квартиры работающим сроки

Работодатель сразу прекращает удерживать подоходный налог. Процедура длится вплоть до того момента, пока вся сумма вычета не будет погашена. Продолжительность зависит от размера заработной платы, а, следовательно, и отчисляемого НДФЛ. Иногда процесс растягивается на два, а то и на три года.

Через налоговую

Получить налоговый вычет через ФНС можно единым платежом, но процедура проверки документов будет дольше, чем при обращении к работодателю.

После предоставления заявления и декларации сотрудникам ФНС отводится 90 дней для проверки представленных сведений.

Если нареканий информация и заполнение документов не вызывают, деньги на расчетный счет Казначейство переводит в течение 30 дней. Номер счета указывается в заявлении.

Итого на всю процедуру отводится максимум 4 месяца.

ФЛ, то он может подать заявление на оформление возврата подоходного налога через некоторое время, когда станет его плательщиком.

Сумма вычета включает в себя расходы, связанные с покупкой квартиры, а также затраты на строительные и отделочные работы.

Последние не только должны подтверждаться документально (чеки, квитанции, платежные поручительства, выписки с банков и т.д.), но и быть включены в договор покупки.

Правовое регулирование

Вопрос о получении налогового возврата тщательно регламентируется законодательством, в частности НК РФ.

В этом кодексе содержатся положения, касающиеся понятия вычета, условий его получения, перечня оснований, методов расчета, а также сроков выплаты.

Отдельное внимание при рассмотрении этой темы стоит уделить статьям 217, 218 и 220 НК РФ.

С 2021 года был внесен ряд законодательных изменений.

Заявить его в очередной декларации можно когда угодно впоследствии.

Зачастую зарплатного дохода и налога с него не хватает, чтобы путем подачи первичной декларации сразу вернуть всю положенную сумму НДФЛ (260 000 р. или менее). В этом случае в последующие годы 3-НДФЛ на вычет сдают в инспекцию повторно. Сроки подачи на возврат налога при покупке квартиры по этой ситуации тоже не установлены.

Роль белой зарплаты

Разумеется, так называемый срок давности вычета на покупку квартиры может интересовать только тех, кто получает официальную белую зарплату и вообще по закону имеет право на имущественный вычет.

В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе.

Важно Это обязательное условие, которое стоит принять во внимание.

Нет смысла, не являясь гражданином той страны, в которой проживаешь, подавать жалобу после подачи заявления. Она просто не будет рассмотрена, это пустая трата времени и сил. Только получив российское гражданство, можно претендовать на получение дополнительных выплат.

Пенсионеры

Приятная новость заключается в том, что лица, много лет отработавшие на государство, теперь имеют право на получение денежных средств в случае приобретения недвижимости. Однако, закон относится к тем гражданам, которые вышли на пенсию недавно и сразу приобрели недвижимость.

Если пройдет несколько лет после прекращения трудовой деятельности, то выплату невозможно будет получить. Причина проста: пенсионеры не должны платить подоходный налог.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам работающим сроки

Вот почему лучше обдуманно принимать решение и, если имеется возможность, приобретать недвижимость сразу после завершения карьеры.

Таким образом, государство проявляет заботу о пенсионерах, которые ограничены размером поступающих средств и не могут иметь какой-либо другой дополнительный доход. Пожилые люди, вне всяких сомнений, могут рассчитывать на помощь и поддержку государства, законом это предусмотрено.

Несовершеннолетние

Поскольку лица до восемнадцати лет имеют немного возможностей зарабатывать самостоятельно, для них тоже государством предусмотрена определенная компенсация. После приобретения жилья они могут обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением, которое сотрудники обязаны рассмотреть.

Получить искомые средства налогоплательщики могут не только у банковских систем в виде ипотеки, но еще и у предпринимателей и различных организаций, имеющих статус юридического лица.

Однако, чтобы такой договор принимался во внимание государством и налоговая служба дала согласие на компенсацию процентов по нему, в обязательном порядке одной из строк укажите, что получаемые средства пойдут на приобретение квартиры или иного жилья.

Сумма, полагающаяся взявшему жилищный кредит налогоплательщику, составляет 3 000 000 рублей. Как и в ситуации с основным имущественным вычетом, получить можно только ее часть, равную 13%.
То есть всего гражданин может получить 390 тысяч рублей.

В определенных случаях есть возможность вернуть себе эти 13%, которые могут составить довольно большую сумму.

Использовать возможность получения налогового вычета можно в следующих случаях:

  1. При строительстве или покупке жилья.
  2. При погашении целевых займов, которые были взяты на приобретение жилья в кредитных организациях.
  3. При погашении процентов по взятым ранее кредитам на рефинансирование основного займа, связанного со строительством жилья.

В остальных случаях (ремонтные, восстановительные работы, улучшение жилых условий путем перепланировки) налоговый вычет не предоставляется.

Сроки налоговых выплат при покупке квартиры

Одной из особенностей рассматриваемого вопроса можно назвать сроки налоговых выплат, проводимых при приобретении квартиры.

НДФЛ могут носить различный характер, так как весь пакет документов подбирается в индивидуальном порядке для каждого гражданина.

Самыми частыми ошибками являются:

  • Неправильное заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (ошибки в сроках, региональных кодах и так далее);
  • Отсутствие дополнительных справок при покупке недвижимости по программам ипотечного кредитования;
  • Внесение некорректных данных о заработной плате за необходимый период (справка 2-НДФЛ);
  • Некорректный банковский расчетный счет или номер сберегательной книжки;
  • Могут быть утеряны документы гражданина непосредственно представителями налоговых органов (случается редко, но бывает).

Порядок действия при нарушении сроков со стороны ФНС

Налоговая служба обязана произвести возврат вычета по подоходному налогу в регламентированные законодательством сроки.

Особенностями этого вопроса можно назвать следующее:

  1. С 2015 года сумма возврата 2 миллиона рублей (ранее был 1 миллион).
  2. Воспользоваться подобной возможностью по новым правилам нельзя при приобретении квартиры за счет материнского капитала или бюджетных средств в рамках федеральных программ.
  3. При заключении договора купли-продажи между родственниками и другими взаимосвязанными лицами.
  4. На получение налогового вычета может претендовать каждый из супругов.

На погашение процентов выделяется 3 миллиона рублей.

С каких расходов предоставляются

При официальном трудоустройстве каждый месяц из заработной платы вычитывается 13% налога. Он изымается из физических лиц и перечисляется в бюджет.

  • Выплата полной стоимости за жилье третьими лицами (в качестве исключения допускается оплата гражданами, находящимися в законном браке).

Сроки выплаты можно значительно ускорить, оформив личный кабинет на сайте налоговой инспекции. С помощью него можно подавать все необходимые документы и контролировать ход проверки онлайн. Для регистрации на ресурсе ИФНС придется обратиться за логином и паролем в ее орган по месту жительства гражданина.

Возврат НДФЛ в короткие сроки возможен при обращении в бухгалтерию по месту официального трудоустройства гражданина.

Если гражданин не оплачивал налог, то и вычет ему не полагается, из-за того что вычет является возвратом части этого подоходного налога;

  • пенсионеры, которые имеют дополнительный официальный доход, без учета пенсии, из него будет вычитываться подоходный налог;
  • дети до 18 лет. На имя несовершеннолетнего вычет из налога могут получить родители, которые официально работают.

Причины отказа налоговой выплачивать налоговый вычет

Инспекция вправе отказаться от возвращения этого налога, если будут такие ситуации:

  1. Когда квартира приобретается и оформляется на данные сотрудника за средства работодателя;
  2. Часть стоимости квартиры уже была оплачена субсидией.

Также предоставляется платежное поручение, чек из банка или же ксерокопия сберкнижки продавца, где будет указана сумма, которую вносили.

2.2 Дальше пишется заявления по образцу на имя работодателя, чтобы получить налоговый вычет за счет неуплаты налога каждый месяц.

Важно! Подается такой запрос только один раз, после того как приобрел жилье. Если в течение одного года работа сменилась, на новой работе он может обратиться только при наступлении нового календарного года.

Кто может получить вычет из налога

  • граждане, у которых есть постоянный и стабильный доход, из которого производится уплата налога.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 391-84-26. Это быстро и бесплатно!

Чтобы оформить налоговый вычет при покупке квартиры, заинтересованным лицам требуется представить в компетентные органы правоутверждающие документы и выдержать определенный срок, в течение которого будет осуществляться их проверка. Он имеет отличия в зависимости от способа обращения.

Что такое налоговый вычет

Каждый налоговый резидент РФ, приобретая жилье на территории России, может рассчитывать на получение налогового вычета.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены.

К примеру, в 2021 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2021 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 — 7800).

Пример 2.
Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей.

Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.

  • Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:
  • свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;
  • договор о покупке квартиры;
  • акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
  • если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.

5. Копии платёжных документов:

  • Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки.

Как отследить налоговый вычет, рассмотрим ниже.

При вынесении ФНС положительного решения гражданин дополнительно предоставляет заявление на возврат 13%. В нем прописывается его лицевой счет и реквизиты банка. На перечисление денег у налоговой есть один месяц. Таким образом, максимально время проверки и перечисления возврата занимает четыре календарных месяца.

Как узнать, когда придет налоговый вычет? Самый простой и удобный способ – открыть личный кабинет налогоплательщика.

Внимание

Для этого нужно обратиться в ближайшую налоговую инспекцию с оригиналом паспорта и ИНН. Приходить по месту прописки не обязательно, открыть личный кабинет можно в любой налоговой службе.

Налогоплательщику выдадут личный логин и пароль. С помощью личного кабинета можно проверить статус налогового вычета.
Для этого нужно зайти на сайт ФНС используя свой логин и пароль.

Не каждый житель Российской Федерации знает, что ему полагается компенсация за покупку квартиры. Казалось бы, купил квартиру, да еще и выручил некоторую сумму денег, как такое возможно?

На самом деле, денежные средства, которые возвращаются гражданам, являются ничем иным, как частью налоговых отчислений, которые эти люди перевели в государственную казну. В этом материале мы подробно рассмотрим, как получить эти выплаты, какие документы нужно собрать и в какой орган правительственной системы необходимо обратиться.

Компенсация за покупку квартиры

Что представляет собой компенсация

Чтобы понять, как получить денежную компенсацию от государства, необходимо разобраться, что она собой представляет.

Каждый гражданин обязан вносить в государственную казну отчисления по подоходному налогу.

Официальное обеспечение работой в нескольких компаниях позволяет требовать налоговый вычет у каждого нанимателя (в пределах максимального начисления). Весь процесс состоит из следующих этапов:

  • Подготовка документации с доставкой в ИФНС по месту прописки (лично или письмом с объявленной ценностью и вложенной описью).
  • Принятие в течение 30 дней уведомления с указанием организации, осуществляющей удержание подоходного налога из заработной платы. Этот документ является обоснованием права налогового вычета.
  • Подача заявления с уведомлением бухгалтеру по месту трудоустройства.
  • Через ИФНС по месту прописки.

Бесплатная консультация, звоните прямо сейчас:

Источник: https://59agmr.top/nalogovye-vyplaty-pri-pokupke-kvartiry-rabotayushhim-sroki

Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция

Налоговые выплаты при покупке квартиры работающим сроки

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2021 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2021 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2021 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2021 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2021 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 – 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2021 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры + копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2021 год (.pdf или .tif)

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2021 и 2021 гг.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2021 год

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2021 год

Скачать декларация 3-НДФЛ 2021 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2021 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2021, 2021 и 2021 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2021 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2021 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.