+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Нплоговый вычет на отпуск проведенный в россии

Содержание

Компенсация за отдых на российских курортах в 2021 году – Материальная помощь

Нплоговый вычет на отпуск проведенный в россии

Продвижение внутреннего туризма и отечественного санаторно-курортного лечения — новое приоритетное направление государственной политики, которое сопровождает компенсация за отдых на российских курортах.

К уже существующему налоговому вычету за санаторно-курортное лечение с января 2021 года добавилась еще одна возможность провести отпуск с выгодой — отдых за счет работодателя.

Как получить налоговый вычет на отдых в России?

Условия получения компенсации

Налоговым законодательством предусмотрено два варианта экономии денег на отпуск:

  • оформить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение. Для его оформления необходимо обратиться в инспекцию ФНС с декларацией 3-НДФЛ и(или) документами, подтверждающими понесенные расходы; 
  • съездить в туристическую поездку или на российский курорт за счет работодателя

Для получения последней необходимо дождаться, когда работодатель захочет оплатить своим работникам путевки на отечественный курорт или организует туристическую поездку. 

Новый вид вычета – «отпускной»

Пунктом 3 части 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ установлено право налогоплательщика оформить возврат денег, потраченных на услуги, входящие в перечень медицинских услуг, утвержденный Правительством РФ.

Услуги санаторно-курортных организаций указаны в п.

4 данного перечня, следовательно, если налогоплательщик и члены его семьи провели отпуск в санаторно-курортном учреждении на территории Российской Федерации, вернуть часть средств, потраченных на это, можно.

Социальный налоговый вычет производится в случае оплаты налогоплательщиком из собственных средств услуг санаторно-курортного лечения, оказанных:

  • самому налогоплательщику;
  • его супругу (супруге);
  • родителям;
  • детям до 18 лет;

У медицинского учреждения или индивидуального предпринимателя, оказывающего услуги санаторно-курортного лечения, должны быть все предусмотренные законом документы на осуществление медицинской деятельности.

В случае, если налогоплательщик претендует на вычет за отпуск, проведенный в частной гостинице или в пансионате, не предоставляющем медицинских услуг, в получении возврата излишне уплаченного налога будет отказано.

Для оформления возврата необходимо быть официально трудоустроенным и получать доход, облагаемый по ставке 13%. Производится возврат не всей суммы, потраченной на лечение, а 13% от этих средств, но не более, чем со 120 000 рублей. Максимум, который возможно вернуть — 15 600 рублей. Все платежные документы на оказание медицинских услуг должны быть оформлены на получателя вычета. 

Существует два способа получить налоговый вычет:

  • в следующем налоговом периоде (году) после отпуска обратиться за возвратом суммы излишне уплаченного налога в инспекцию ФНС и получить сумму возврата целиком на счет; 
  • в текущем году получить у работодателя освобождение от уплаты НДФЛ и ежемесячно получать заработную плату без удержания налога, сумма будет выплачиваться постепенно.

Чтобы получить налоговый вычет в следующем после отпуска году, надо

  • запросить справку 2-НДФЛ у работодателя или в налоговой инспекции; 
  • собрать документы;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат;
  • представить документы в налоговую инспекцию.

Документы, которые подаются с декларацией:

При расчете суммы возврата за санаторно-курортное лечение будут учтены исключительно медицинские услуги, деньги за проживание и питание вернуть не получится, поэтому в договоре должны быть четко указаны суммы оплаты медицинской помощи.

Если возврат оформляется за санаторно-курортное лечение детей, родителей, супруга, дополнительно представляются документы подтверждающие степень родства или заключение брака:

  • свидетельство о рождении ребенка, если вычет оформляется за лечение ребенка до 18 лет;
  • свидетельство о рождении заявителя, если за лечение родителей;
  • свидетельство о браке, если за лечение супруга.

Декларацию 3-НДФЛ можно подать следующими способами:

  • заполнить онлайн и отправить через личный кабинет на сайте ФНС;
  • скачать программу, заполнить на компьютере и либо отправить через личный кабинет в электронном виде, либо распечатать и представить в инспекцию;
  • лично, в этом случае подаются два экземпляра декларации, чтобы инспектор проставил штамп о принятии на экземпляре заявителя;
  • через представителя по доверенности;
  • заказным письмом с описью вложения.

Чтобы получить налоговый вычет сразу после отпуска в виде освобождения от уплаты НДФЛ нужно

  • заполнить заявление на получение уведомления о праве на вычет;
  • подготовить копии подтверждающих оплату лечения документов;
  • предоставить в налоговый орган заявление и документы;
  • спустя 30 дней получить в отделении ФНС уведомление о праве на социальный вычет;
  • отдать уведомление, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ, работодателю.

Заявление и документы на получение уведомления можно передать в ИФНС:

  • лично, в отделение по месту жительства;
  • через представителя по доверенности;
  • по почте, заказным письмом с описью вложения;
  • через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Расчет суммы налогового вычета за отпуск

Пример: Анна в 2021 году провела отпуск в санатории, потратив на лечение 160 000. Заработная плата Анны — 18 000 в месяц до вычета налогов. На руки она получает 18 000 — 13% = 15 660 рублей/мес. 

За 2021 год Анна заработает 216 000, но с них будет удержана сумма НДФЛ в размере 25 920 рублей. На руки за год Анна получит 216 000 — 25 920= 190 080. Возврату подлежит только сумма удержанного налога, т.е. 25 920. 

В 2021 году Анна может обратиться в ИФНС за оформлением вычета, но ей будет возвращена только сумма в 15 600, поскольку максимальная сумма затрат на лечение ограничена суммой в 120 000. То есть из 25 920 уплаченных налогов вернутся 15 600.

Если Анна решит оформить вычет в текущем году у работодателя, то ей будут выплачивать 18 000 рублей ежемесячно без удержания НДФЛ.

Количество месяцев, в течение которых НДФЛ не будет исчисляться, можно рассчитать, если общую сумму полагающегося вычета разделить на ежемесячную сумму удерживаемого НДФЛ: 15 600 / 2340 = 6, 6.

В течение 6 месяцев Анна будет получать по 18 тысяч, а на 7 месяц с момента оформления вычета получит 16 440 и на 8 месяц вернется к своей обычной зарплате, поскольку вычет исчерпан — сумма 15600 вернулась налогоплательщику.

Оплата отпуска работодателем

Изменения, внесенные в НК РФ с 1 января 2021 года, дают работодателям возможность списать на себестоимость расходы на отдых сотрудников и вычеркнуть их из налогооблагаемой базы, то есть владельцу предприятия в этом случае предоставляются налоговые льготы. 

К расходам на отдых отнесены:

  • расходы на оплату услуг по организации туризма;
  • санаторно-курортного лечения;
  • отдыха на территории РФ в соответствии с договором о реализации туристского продукта.

Лица, на которых могут быть произведены указанные расходы из фонда оплаты труда:

  • работники;
  • их супруги;
  • родители;
  • дети (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет,  очно обучающиеся — до 24 лет;
  • подопечные в возрасте до 18 лет.

Работодатель может потратить не более 50 000 рублей в год на одного сотрудника и оплатить ему следующие услуги:

  • услуги по перевозке туриста по территории РФ воздушным, водным, автомобильным и железнодорожным транспортом до пункта назначения и обратно либо по иному маршруту;
  • услуги проживания туриста в гостинице (гостиницах) или ином средстве размещения, объекте санаторно-курортного лечения и отдыха, расположенных на территории РФ, включая услуги питания туриста, если они предоставляются в комплексе с услугами проживания;
  • услуги по санаторно-курортному обслуживанию;
  • экскурсионные услуги.

Оплата каких-либо услуг по организации отдыха работника является правом, а не обязанностью работодателя.

Работник предприятия может выяснить, какой дополнительный социальный пакет предусмотрен коллективным договором, и если в нем предусмотрено, к примеру, право работников получать с определенной периодичностью путевки в санатории за счет работодателя, тогда можно обратиться к работодателю с просьбой о предоставлении такой путевки, но потребовать компенсации за отпуск или предоставления других услуг по организации отдыха на основании п. 24.2 ст. 255 Налогового кодекса РФ работник не вправе.

Расчет суммы компенсации от работодателя

Произвести расчет компенсации от работодателя за отпуск возможно лишь в том случае, если такое право закреплено в коллективном договоре между организацией и работником. В этом случае расчет компенсации будет производиться по правилам, указанным в договоре. Федеральное законодательство пока не содержит норм, позволяющих обязать работодателя компенсировать расходы на отпуск работников. 

Источник:

Новый законопроект позволяющий съездить на отдых за счет работадателя

1 января 2021 года ознаменуется нововведением в законодательстве – вступит в силу Федеральный закон, согласно которому расходы на внутренний туризм – в пределах Российской федерации, ложатся на работодателя.

Получить оплачиваемый отпуск и отдохнуть на курорте может совершенно любой сотрудник организации, – начиная от обычной уборщицы и заканчивая генеральным директором предприятия.

Кому путевка по карману?

В соответствии с Федеральным законом от 23 апреля 2021 года, расходы на отпуск в пределах РФ ложатся на работодателя. Это позволяет вычеркнуть определенную сумму денежных средств из налогооблагаемой базы. На одного сотрудника выделяется 50 тысяч рублей. На эти деньги можно отдохнуть в любом уголке России.

Майя Ломидзе — исполнительный директор Ассоциации туроператоров, говорит, что если внимательно ознакомиться с положениями Налогового кодекса, то сотрудник имеет право претендовать на одну из услуг. Или на путевку для лечения или на переезд к месту отдыха или экскурсионные услуги.

Выбирают только один вариант. И сумма на него не должна быть свыше 50 тысяч рублей в расчете на одного сотрудника либо его близких родственников, например, жены/мужа, ребенка до 18-летнего возраста.

Закон звучит «красиво», но в действительности не все так гладко. Большинство малых и средний предприятий малого бизнеса не могут позволить себе такой способ стимулирования сотрудников. Не те обороты, не та комплектация штата.

Благодаря закону существенно выигрывают большие предприятия. Так, они за счет прибыли могут себе позволить оплатить работникам лечение в санатории или отдых на курорте, туристические поездки, а с 2021 года оплату можно осуществлять за счет себестоимости. И это для них очень выгодно.

Нести такие расходы, связанные с нововведением в законодательстве, могут только работодатели, имеющие достаточно средств и не практикующие «серую» заработную плату для сотрудников.

Дело в том, что в НК четко описаны ограничения. Сумма на одного человека не должны быть более 50 тыс. рублей, при этом не более 6% от фонда оплаты труда. Поэтому таким законом заинтересуются только те компании, которые выплачивают исключительно «белые» зарплаты.

Достаточно ли 50 000 рублей, чтобы отдохнуть? Приобрести туристическую путевку за эту сумму вполне реально. Анализ цен на пакетные туры показал, что можно отдохнуть в Крыму, Сочи и Анапе.

Так, средняя стоимость на двоих человек примерно 37-38 тыс. рублей на семь ночей. Неделя в Сочи на двоих человек стоит около 43 тысяч, а в Анапу поездка для пары обойдется в 53-54 тысячи.

Пятьдесят тысяч рублей вполне достаточно для отдыха. Однако, скорее для тех, кто живет в курортных зонах. У остальных же могут возникнуть трудности со стоимостью билетов.

Разъяснение Федерального закона

Новый законодательный проект предстает хорошей возможностью для россиян отдохнуть и не потратить много финансовых средств. Но у него имеются свои особенности. Ответим на самые популярные вопросы:

  • Кто может поехать отдыхать за счет работодателя? Любой сотрудник без исключения.
  • Можно ли заставить предприятие купить путевку? Данный закон выступает правом, но никак не обязанностью. Нововведение выгодно организациям, которые премируют своих сотрудников за определенные карьерные достижения. Например, поездку в санаторий могут заменить отдыхом в Крыму по согласованию сторон.
  • Куда можно поехать? Допускается только внутренний туризм – отдых не оплачивается, если вы выезжаете за пределы РФ.

Когда можно выбирать и оформлять путевку? Закон вступает в силу 1 января 2021 года, поэтому путевка должна приобретаться именно после этой даты. Но приступить к выбору вариантов можно заранее.

  • Если нравится дикий отдых, и путевка не нужна, что делать? Предприятие может взять на себя расходы по транспортировке. Например, приобрести билеты в Сочи или Крым.
  • Что еще кроме билетов и путевки может «оплатить» закон? Работодатель может взять на себя расходы по проживанию в гостинице. Может оплатить питание, но только в случае, когда услуга оказывается комплексно. Возможна оплата экскурсионных туров.
  • Я отдыхаю только со своей семьей. Может ли компания оплатить и их отдых? Действие закона распространяется на сотрудников и членов семьи – супругу/супруга, детей до 18-летнего возраста.
  • Имеет ли значение трудовой стаж в компании? Согласно ТК, работник может пойти в отпуск, если проработал не менее 6 месяцев с начала трудоустройства.
  • Имеет ли значение размер заработной платы. Нет. Начальство может премировать работника путевкой, а может и не делать этого.
  • С какого дня можно писать заявление? Уже сейчас можно написать заявление на отпуск в следующем году. Но в договоре на приобретение путевки должна стоять дата после 1 января 2021 года.

Федеральный закон дает определенные преимущества работодателям, поскольку появилась возможность оплаты отдыха сотрудников и выведение расходов из налогооблагаемой базы. То есть можно уменьшить налоговые взносы, которые обязуются платить предприятия.

(22

Источник: https://vpni18.ru/detyam/kompensatsiya-za-otdyh-na-rossijskih-kurortah-v-2021-godu.html

Компенсация за отдых на российских курортах

Нплоговый вычет на отпуск проведенный в россии

Продвижение внутреннего туризма и отечественного санаторно-курортного лечения – новое приоритетное направление государственной политики, которое сопровождает компенсация за отдых на российских курортах.

К уже существующему налоговому вычету за санаторно-курортное лечение с января 2021 года добавилась еще одна возможность провести отпуск с выгодой — отдых за счет работодателя.

Как получить налоговый вычет на отдых в России?

Как получить вычет за отдых в России – Социальные вопросы

Нплоговый вычет на отпуск проведенный в россии

С целью увеличения престижности курортов России, введены корректировки в НК РФ, где налоговый вычет за отдых на российских курортах- выгодный выбор, чтобы получить возмещение собственных трат за путешествие.

Поправки в НК РФ

Закон разрабатывают с 2013 года.

Цели:

  1. Поднять до должного уровня социальный туризм, т. к. больше 65% россиян не путешествуют в период отпуска из-за недостатка средств.
  2. Развить и расширить туристическую базу.
  3. Улучшить качество жизни людей, чтобы большинство семей путешествовали вместе.

Закон о налоговом вычете за отдых внесла Государственная дума в 2015, а заработал в 2021 году. После того, как вступили в силу изменения 255 и 270 статьи, у граждан РФ появилось право получать возмещение за потраченные средства на отдых в стране.

Условия получения возмещения

Компенсацию получают только на путёвки, приобретённые в турагентстве. Отпуск проводится на территории Российской Федерации. Максимальная сумма выплаты – 50 тысяч рублей на человека. Работающий член семьи оплачивает 13% с компенсации.

На какие затраты идёт возмещение

В список расходов, за которые возвращают средства, входит:

  • автотранспорт;
  • питание;
  • проживание;
  • обслуживание;
  • развлечения.

Чтобы получить возврат средств, на эти виды услуг, важно документальное подтверждение. В противном случае, получить потраченные деньги без подтверждения не получится, как и вернуть средства за поездки ранних лет.

Кто получит возмещение

Вернуть деньги за поездку в Российской Федерации смогут граждане, попавшие в группу:

  • официально трудоустроенный гражданин России;
  • жена или муж, сопровождающий его или её в путешествии;
  • несовершеннолетний ребёнок;
  • ученик, обучающийся очно и младше 25 лет;
  • нетрудоспособный родственник, съездивший отдыхать вместе с семьёй.

Компенсацию выплачивают не только работнику компании, но и членам его семьи.

Выгода работодателя

По закону, работодателю необязательно возмещать ваши затраты на отпуск. Работодатель по собственному желанию возмещает средства.
Если компания возвращает деньги за отпуск работнику, то компенсируя затраты сотрудника, предприятие понизит налоги на доход, записывая в расходы компании, которые не облагаются налогом.

Также организация заключает договор с туристическим агентством, чтобы приобрести тур со скидками – выгодно турагентству, компании, работнику.

Выгода государства

Как говорилось выше, цель закона состоит в поддержке развития российского туризма и помощи гражданам РФ реализовывать своё законное право на отпуск. Большая часть населения России, низких и средних доходов, не позволяют себе путешествовать. Власть, возмещая человеку, затраченные средства на путешествие, увеличивает качество его жизни.

Кроме повышения уровня жизни, зачисляются налоги в казну государства, т. к. за них платят туроператоры, компании, задействованные в турах.

Выгода для россиян

Польза для гражданина РФ:

  1. Увлекательная поездка. Путешествовать вместе со своей семьёй по России, познавая красоты с наименьшими тратами, получив за это компенсацию растрат на поездку.
  2. Экономия времени. Без затрат сил и денег на оформление визы, чтобы выехать на отдых.
  3. Безопасность. Покупая путёвки в туристическом агентстве, отпускник изначально в выгодной ситуации, потому что это страхует его от чрезвычайных обстоятельств, возникающих при самостоятельных путешествиях.

Получение компенсации россиянину

Существует 2 способа вернуть потраченные за отдых в России средства:

  1. Возмещение НС. Действия схожи с приобретением недвижимости. В районной налоговой инспекции подать декларацию. В ней указать документально подтверждённые растраты на поездку и приложить доказательства (путёвка, чек, билет и т. п.). После, будет получена компенсация, соответствующая затратам на поездку.
  2. Выплата работодателем. Эта финансовая процедура официально осуществляется компанией, на которой работает сотрудник. Для получения возмещения, работодатель оформляет затраты как расходы предприятия.

Пример расчёта в виде таблицы

ФИОКудаСтоимостьВычет по НДФЛ
Петров В.В.Санатории Крыма85 000 рублей6 500 рублей

Закон положительно повлияет на развитие туризма в России и смежных областях, т. к. возникнут новые рабочие места и увеличатся налоговые поступления в бюджет страны.

Путешествуя по России, экономьте деньги, ведь для этого не нужно много сил и времени.

Предоставление гражданам РФ налогового вычета за отдых на российских курортах Ссылка на основную публикацию

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/standartnye/za-otdyh-na-rossijskih-kurortah.html

Компенсация за отдых по России

В связи со значительным сокращением возможностей отдыха за рубежом из-за ограничений, введенных на посещение популярных курортов Турции и Египта, а также для повышения престижности отдыха на отечественных туристических объектах, особенно актуальным становится введение закона РФ, благодаря которому в России создаются привлекательные условия для путешествий по стране.

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

Законодательные поправки

С начала 2021 года начали действовать изменения статей 255 и 270 Налогового кодекса РФ. Отныне жители страны могут получить компенсацию за использованные на организацию отдыха в России средства.

Скачать текст Закона о компенсации средств затраченных на отпуск

Законопроект разрабатывался с 2013 года. Его целью являются:

  • расширение и развитие российской туристической базы – в России неоправданно низкая посещаемость уникальных туристических объектов;
  • поддержка и поднятие на должный уровень социального туризма – более 60% россиян отказывают себе в поездках во время отпуска по причине нехватки средств;
  • улучшение качества жизни населения со средними и низкими доходами – многие семьи, в том числе и многодетные, смогут позволить себе путешествия по стране всем составом.

Условия выдачи компенсации

Компенсации подлежат суммы, потраченные на организованный отдых по путевка приобретенной в турагентстве. Место проведения отпуска должно находиться на территории России. Сумма к возврату – до 50 000 рублей на человека. Работающий член семьи уплачивает подоходный налог 13% с суммы компенсации.

Какие затраты компенсируют

В перечень затрат, подлежащих возвращению работнику, входят:

  • транспортные расходы;
  • стоимость проживания;
  • оплата питания;
  • экскурсионные услуги.

Эти расходы должны быть подтверждены документально – указаны в договоре с турагентством.

Кто выплачивает компенсацию

Трудоустроенные граждане получают возврат средств по месту работы. Если по каким-то причинам это невозможно, компенсация выплачивается налоговой инспекцией.

Применение закона

Сотрудник предприятия может получить компенсацию за организацию отдыха своей семьи. Оплачиваются затраты на отдых:

  • самого работника;
  • его супруги (супруга);
  • детей в возрасте до 18 лет;
  • детей, являющихся студентами очной формы обучения, в возрасте до 24 лет;
  • нетрудоспособных родителей.

Семья из 4-х человек приобретает путевки на совместный отдых, стоимостью 55 000 рублей на человека. Общая стоимость путевок составляет, таким образом, 220 000 рублей:

55 000 х 4 = 220 000

Компенсации подлежат 200 000 рублей из расчета 50 000 руб. на каждого члена семьи:

50 000 х 4 = 200 000

Работник, получающий компенсацию, заплатит налог с прибыли 13%, что составит 26 000 рублей:

200 000 х 13% = 26 000

В результате фактические расходы на организацию отдыха семьи, состоящей из 4-х членов, составит 46 000 рублей, вместо 220 000 полной стоимости:

220 000 – 200 000 + 26 000 = 46 000

Таким образом, отдых каждому члену семьи обойдется в 11 500 руб.:

46 000 : 4 = 11 500

Это почти в 5 раз меньше фактической стоимости расходов на отдых. Легко устанавливается, что затраты на организацию отдыха при стоимости путевки менее или равной 50 000 руб., будут равняться подоходному налогу с выплаченной суммы.

Источник: https://ruapicella.com/kak-poluchit-vychet-za-otdyh-v-rossii/

Закон о выплате работникам 50 тысяч за путевки

Нплоговый вычет на отпуск проведенный в россии

С начала 2021 года вступил в силу закон, который дает работодателям возможность предоставить своим сотрудникам и их семьям «отпуск за счет компании» на санаторно-курортное лечение.

Сделать это можно было и раньше, однако теперь у работодателей появилось в этом больше заинтересованности, так как законом были установлены льготы при исчислении налоговой базы и теперь не нужно оплачивать налог за турпутевки.

Государством были внесены изменения в законодательство с целью стимулирования организаций в повышении качества жизни трудящихся и их семей. Поддержка заключается в установлении для каждого сотрудника суммы компенсации в размере 50000 рублей, которая может быть использована работодателем на оплату договора с туроператором.

Внимание

Закон устанавливает условия, которые должны быть исполнены, чтобы действие программы могло быть реализовано. При этом перечень всех услуг, в том числе тех, на которые не распространяется льгота, должны быть установлены между работником и работодателем по договору. Так как для исчисления льгот в налоговую необходимо предоставить соответствующую отчетность.

Как действует закон о компенсации отдыха работникам

С 1 января 2021 начал действовать ФЗ № 113 от 23.04.2021 г., по условиям которого работодатели могут оплачивать своим сотрудникам и их семьям путевки на отдых без учета налогов.

Компенсация отдыха сотрудника — это право работодателя, поэтому не все компании идут на данный шаг. Однако существуют организации, которые и до введения в действие закона реализовывали различные программы по предоставлению гражданам отпуска за счет компании.

Фото pixabay.com

Основной причиной увеличения количества компаний, которые предоставляют путевки на санаторно-курортное лечение, является появление более выгодных условий в отношении налогообложения. Теперь работодатель может включить расходы на оздоровление подчиненных при исчислении налогов на прибыль.

Компании платят налог с полученной прибыли и из этой суммы вычитаются расходы на собственное содержание (зарплаты сотрудников, аренда помещения и т.д.). С учетом всех затрат выходит сумма фактического дохода, которая и подлежит налогообложению.

Ранее оплата отдыха работникам не учитывались при исчислении налогообложения, поэтому работодателю приходилось платить налоги за предоставление сотрудникам такого отпуска. После внесения в ст. 255 НК РФ поправок компенсация отдыха работников стала входить в состав расходов на оплату труда.

Пример Организация получила доходов за месяц 1 млн. рублей, а ее расходы составили 600 тыс. В итоге получается 400 тыс. — это фактическая прибыль, от которой и уплачивается подоходный налог. Ранее оплата отдыха не учитывалась при исчислении налоговой базы, поэтому по факту компания могла заработать 300 тыс., если тратила на отпуск сотрудников 100 тыс. А налог оплачивался как от 400 тыс.

Условия предоставления санаторно-курортного лечения

Основным условием для возможности отправиться в отпуск за счет работодателя является наличие у организации договора с туроператором или турагентом. Таким образом, работник не может самостоятельно отправиться в санаторий, а потом получить за это компенсацию.

Согласно нормам закона, льготное налогообложение будет учитываться в случае выполнения работодателем следующих условий:

  1. Граждане могут поехать отдыхать только в пределах РФ. Компания может заключить договор с туроператором с возможностью отдыха за пределами России, но в таком случае затраты при налогообложении учитываться не будут.
  2. Расходы на поездку должны оплачиваться полностью работодателем. Если работник самостоятельно приобрел путевку и понес личные траты, то при налогообложении это учитываться не будет.
  3. Максимальная сумма, которая может быть выделена в рамках программы, составляет 50 тыс. рублей на одного сотрудника в период календарного года, а также по 50 000 рублей на каждого члена его семьи. При этом максимальная сумма выплат не может составлять более 6% от суммы расходов работодателя на оплату труда.
  4. У работодателя должен быть договор с туроператором или турагентом, в котором должны быть описаны все услуги, на которые распространяется льгота.
  5. Закон действует в отношении путевок, предоставленных после 1 января 2021 года.

Кто имеет право на оплату путевок

В основном стимулирование сотрудников путем предоставления им путевок на отдых происходит в крупных организациях, так как все расходы несет работодатель. Государство осуществляет поддержку только в виде предоставления более льготных условий.

Отправиться в отпуск могут сотрудники организации, у которых в трудовом договоре указано, что им полагается данная услуга. При этом сумма компенсации распространяется на работника и каждого из следующих членов семьи:

  • супругов, находящихся в официальном браке;
  • детей до 18 лет либо до 24 лет, если они получают образование по очной форме обучения;
  • усыновленных или усыновителей;
  • несовершеннолетних иждивенцев.

Внимание

Если, например, в компании работают оба супруга, то оплата путевки будет доступна каждому из них, таким образом, если в путешествие отправляются оба работника, то на них выделяется 100000 рублей. При этом возможно разделить поездку на несколько частей на протяжении года. Тогда компенсация будет поделена пропорционально времени проведенного отпуска.

Услуги, предоставляемые работникам, в рамках программы

Помимо оплаты путевки работодатель может включить в договор отдельные услуги, на которые будет распространяться льготное налогообложение. Перечень таких услуг установлен законом и может включать в себя:

  • Проезд до места проведения отдыха и обратно воздушным, водным, автомобильным, железнодорожным транспортом.
  • Проживание в санатории, гостинице или ином средстве размещения, указанном в соглашении с туроператором.
  • Предоставление питания, если оно включено в услуги проживания.
  • Если это путевка в санаторий, то могут входить такие услуги, как лечение, обследование и другие, предоставляемые конкретным учреждением.
  • Проведение экскурсий.

По соглашению между работником и работодателем могут быть включены иные услуги, не указанные в законе. Однако в этом случае они не будут учтены, как расходы на оплату труда и будут подлежать налогообложению.

RedRocketMedia

Брянск, ул Ульянова, дом 4, офис 414

Источник: https://LgotOtvet.ru/obsuzhdaemoe/kompensaciya-za-otdyh-v-rossii/

Компенсация 50000 рублей за отпуск в России

Нплоговый вычет на отпуск проведенный в россии

В Государственную Думу внесён проект закона, в случае принятия которого с 1 января 2021 года россияне смогут получить от работодателя деньги, затраченные ими на отдых в России. В настоящий момент законопроект получил одобрение Совета Государственной Думы и назначен к рассмотрению Госдумой в первом чтении на октябрь 2015 г.

Естественно, для получения компенсации существуют определённые условия, но тем не менее меры по развитию внутреннего туризма, прописанные в законопроекте, следует считать беспрецедентными.

Механизм действия

Алгоритм получения денег за отдых достаточно прост:

  1. гражданин, а также члены его семьи (супруг(а), дети до 18 лет или до 24 лет, если они обучаются по очной форме, нетрудоспособные родители) приобретают у туроператора или турагента (это важно!) организованный тур по России. Стоимость тура не регламентируется;
  2. после поездки работодателю предоставляются документы, подтверждающие, что он и члены его семьи находились в организованном туре;
  3. работодатель возвращает работнику стоимость тура, не превышающую 50 000 руб. на человека. Если тур стоил дороже – возвращается только 50 000 руб., если дешевле – фактическая стоимость;
  4. работник уплачивает с полученной компенсации налог на доходы физических лиц (13%);
  5. работодатель учитывает расходы на компенсацию в составе затрат на оплату труда, эти расходы снижают налог на прибыль организации;

Налоги платят туроператор и турагент, а также масса организаций сферы услуг и производства, задействованных в обслуживании тура (транспортные, гостиничные, экскурсионные услуги, услуги в сфере питания и т.п.), – но благодаря потоку туристов доходы (и налоги) значительно увеличиваются.

То есть с одной стороны, государство недополучит налог на прибыль организаций, работники которых отправятся отдыхать, с другой – получит дополнительные доходы от налогообложения работника и организаций, обслуживающих тур.

Для справки:Семья из трёх человек, потратившая на отпуск в России по 50 000 руб. на человека, может рассчитывать на компенсацию в размере 150 000 руб. из которых 13% (19 500 руб.) придётся уплатить в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В сухом остатке – отличное путешествие по стране меньше чем за 20 тысяч рублей с человека.

Цели законопроекта

Глобальных целей законопроекта – две: поддержать развитие туризма внутри страны и помочь гражданам реализовать своё право на отдых.По данным за 2014 год большая часть населения страны (60%) никуда не выезжала на отдых, 28% путешествовали за границей и только 12% – в России.

Президент Центрального совета по туризму и отдыху, член экспертного совета по туризму Совета Федерации Виктор Пугиев объясняет это в первую очередь высокими ценами на отдых на российских курортах (в два раза дороже сопоставимых по уровню курортов Турции, Египта и Греции), а во вторую – низкими доходами отдельных категорий населения (пенсионеров, жителей сёл и т.д.).

По его словам, российская экономика получит немало денег, если так называемый «туристский пассив» (те самые никуда не выезжающие 60% населения) получат возможность ездить по стране фактически за счёт работодателя.Тут надо отметить: для работодателя компенсация расходов работника на отдых будет правом, а не обязанностью.

С точки зрения одного из разработчиков законопроекта председателя Комитета Совета Федерации по социальной политике Валерия Рязанского для работодателя предоставление компенсации выгодно по нескольким основаниям:

  • даёт возможность законного снижения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль;
  • даёт возможность удерживать квалифицированные кадры, заинтересованные в компенсации отдыха;
  • снижает количество больничных у отдохнувших и подлечившихся работников – естественно, «отдача» от здорового работника больше, чем от нездорового;
  • создаёт механизм равномерного распределения отпусков в течение календарного года.

Расходы

Одна из печальных сторон законопроекта – расходы. Несмотря на отчисления НДФЛ и увеличения налогов от задействованных в туристическом секторе организаций, расходы государство понесёт, и немалые. Недополученные государством доходы составят около 2 миллиардов рублей в год – и это с учётом дополнительных налоговых поступлений, которые оцениваются в 6 миллиардов рублей на начальном этапе.

Далее, по оптимистичным прогнозам экспертов Федерального агентства по туризму, российская экономика будет получать от внедрения такой системы от 12 до 30 миллиардов рублей в год.

При обсуждении законопроекта много говорили об импортозамещении, об увеличении веса туристической отрасли в создании ВВП страны (сейчас это всего лишь 4% против 20% в развитых государствах), о развитии туристического бизнеса внутри страны со ссылками на аналогичные меры, которые отлично работают в европейских развитых странах (Швейцарии, Франции).

Период экономического кризиса и экономических же санкций стоило бы признать оптимальным для внедрения этой системы, если бы не одно «но» – если бы туры на отдых в стране и за рубежом попадали в одну ценовую категорию. Насколько оправданно будет внедрение подобной системы в условиях, когда стоимость отечественных туров превышает зарубежные туры в два раза, – покажет время.

Если, конечно же, законопроект пройдёт в Думе все необходимые чтения и будет подписан Президентом РФ.

Законопроект о введении налогового вычета на отдых

Той же инициативной группой во главе с Валерием Рязанским подготовлен и ещё один законопроект, направленный на развитие туризма внутри страны.

Он предлагает ввести новый налоговый вычет по налогу на доходы физлиц (НДФЛ).

Точно так же, как в случае с компенсацией от работодателя, учитываться будут только организованные туры, приобретённые у турагента или туроператора, на «диких» туристов льготы распространять не планируется.

Аналогично будут определяться лица, расходы на отдых которых позволят получить вычет, – гражданин и члены его семьи (дети и нетрудоспособные родители).

Вычет будет предоставляться по общим правилам – после подачи в налоговую инспекцию соответствующего заявления с приложением декларации по налогу на доходы физических лиц и подтверждающих документов. Вычет можно будет получить в сумме фактических расходов на отдых, но не более 50 000 руб. за календарный год.

Этот законопроект пока в Государственную Думу не внесён, но активно дорабатывается. Валерий Рязанский надеется, что Госдума примет оба документа, хотя и признаёт, что работы предстоит немало, в том числе по доработке законопроектов в ходе чтений в Государственной Думе.

Источник: https://2021.life/%D0%BA%D0%BE%D0%BC%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F-%D0%B7%D0%B0-%D0%BE%D1%82%D0%BF%D1%83%D1%81%D0%BA

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.