+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Снимается ли с алиментов подоходный налог

Содержание

Облагаются ли налогом алименты: вычеты, пример расчетов

Снимается ли с алиментов подоходный налог

Любые доходы физических лиц в Российской Федерации облагаются налогом, размер которого составляет тринадцать процентов. Алименты – это выплаты, которые совершает одна из сторон в адрес той стороны, которая уполномочена на получение данных средств. При этом облагаются ли налогом алименты или нет, урегулировано на законодательном уровне.

Закон об алиментах и налогах

Вопросы, касающиеся налогообложения разъяснены в Налоговом кодексе Российской Федерации. В ст. 217 настоящего нормативно-правового акта, в пункте 5 указано, что алименты являются видом дохода, который не подлежит обложению налогом. При этом получатель алиментов может иметь статус налогоплательщика и, на основании других определяющих характеристик, уплачивать налоговую ставку.

В некоторых случаях, при просрочке алиментных платежей, может быть начислена неустойка. Если эта задолженность выплачивается, то на нее налогообложение также не распространяется.

Почему не нужно платить налоги с алиментов

Алименты, полученные налогоплательщиком, не подлежат вычету налога, так как фактически не являются доходом получателя. Это объясняется тем, средства, выделяемые на погашение алиментов, берутся только из прибыли плательщика.

Так как обязательства по воспитанию и материальному содержанию детей сохраняются за обоими родителями в равной степени и после развода, передача алиментных средств расценивается, как внутрисемейное движение финансов.

Плательщик так же не платит налог по алиментам. При начислении его заработной платы, происходит вычет налоговой ставки в 13%. Из остатка средств и выделяются деньги на погашение алиментных обязательств.

Высчитывают ли подоходный налог с алиментов

Чтобы обеспечить собственную финансовую стабильность, некоторые получатели хотят понять: удерживается ли НДФЛ с алиментов. Законодательство определяет алименты, как средства, не подлежащие налогообложению. Процент не исчисляется из них ни до передачи получателю, ни после получения.

Все налоги для физических лиц начисляются только на официальную заработную плату. По факту работник получает сумму, из которой уже вычтены все налоги. Только после этого, из оставшихся средств, производится отчисление алиментов.

Удержание алиментов и перечисление взыскателю

Размер алиментов, на основании исполнительного производства, может быть определен в виде фиксированной суммы. Это применимо в тех случаях, когда плательщик не имеет официально зарегистрированного дохода. Величина платежей устанавливается с учетом регионального коэффициента прожиточного минимума для населения.

Если алиментщик трудоустроен, то к нему применяются формы расчета, зависящие от количества детей:

  • Один ребенок – 1,4 зарплаты;
  • Два ребенка – 1,3 дохода;
  • Три и более – 1,2 часть.

Законодательство учитывает наличие индивидуальных обстоятельств плательщика и устанавливает максимальный лимит, который не может быть превышен при исчислении алиментов. Его предел составляет 70% от всего дохода.

Пример расчета алиментов после удержания НДФЛ

Пример: гражданин, имеющий алиментные обязательства, получает зарплату в 40 т.р. Суд постановил удержание платежей в виде 1/4 от прибыли.

Расчет алиментов будет производиться только после того, как из всей суммы будет вычтен подоходный налог 13%. В таком случае чистый доход гражданина составит 34 800 т.р. Именно из этих средств и будет отнят коэффициент по алиментам – одна четвертая. 34 800 делится на четыре части, одна из которых (8 700 р.) и будет составлять ежемесячный платеж.

Стандартный вычет для алиментщика

В отношении плательщика алиментов может быть инициирован стандартный вычет. При наличии одного или двух детей, в отношении которых осуществляются выплаты, алиментщик может получить вычет в размере 1 400 рублей.

Если годовой доход плательщика превышает 280 т.р. то стандартный вычет не может быть начислен.

Какие еще проводят вычеты

Налоговый вычет также предоставляется при наличии трех или более детей. В таком случае его размер составляет 3000 р. На величину вычета может повлиять и состояние здоровья ребенка. Если он инвалид, то вычет исчисляется в двукратном или большем размере. Сумма вычета и её фактическое начисление напрямую зависит от степени родства ребенка и лица, выступающего в качестве его попечителя.

Вычет не предоставляется в виде индивидуальной твердой денежной суммы. Он лишь учитывается при расчете алиментов. Сумма вычета сохраняется за плательщиком.

Источник: https://rualimenty.ru/oblagayutsya-li-nalogom-alimenty/

Облагаются ли алименты подоходным налогом, с каких доходов исчисляют алименты?

Снимается ли с алиментов подоходный налог
/ Алименты / Облагаются ли алименты подоходным налогом?

НДФЛ – это налог, которым облагаются доходы физических лиц. Он составляет 13% от суммы дохода и удерживается из официального дохода налогоплательщика.

Получатели алиментов часто задают вопрос – являются ли получаемые ими алименты доходом?

Что говорится в законе?

Вопрос о том, облагаются ли налогом алименты, решается статьей 217 НК РФ. Данное положение определяет те виды доходов, которые не подлежат налогообложению. В п. 5 статья указывает и на получение алиментов.

В данном контексте любое удержание средств с алиментных выплат в качестве налогов трактуется как незаконное действие. Положение распространяется не только на выплаты, направляемые на содержание ребенка, но и на иные виды отчислений, включая содержание жены или родителей.

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

  • Уступка права требования по алиментным обязательствам возможна
  • Формула расчета неустойки и пени по алиментам: образец
  • Чем грозит неуплата алиментов в 2021 году
  • Удерживаются ли алименты с пенсии военнослужащего
  • Узнать задолженность по фамилии у судебных приставов по алиментам
  • Уменьшение задолженности по алиментам за прошедший период
  • Уплата алиментов в добровольном порядке без соглашения

В соответствии с действием статьи 217 НК РФ гражданам не нужно включать алиментные выплаты в источники доходов, с которых удерживаются налоги. Данный аспект подчеркивается и при выявлении материального достатка — к примеру, при оформлении кредита банк не учитывает получаемые заявителем алименты в качестве дохода.

Другие вопросы по теме

  • Как проходит суд по алиментам?
  • Жалоба на бездействие судебного пристава по алиментам
  • Что будет, если не плачу алименты?
  • Как взыскать неустойку по алиментам?
  • Можно ли приостановить выплату алиментов?
  • Алименты на усыновленного ребенка
  • Сколько платить алиментов, если я состою на бирже труда?
  • Как признать соглашения об уплате алиментов недействительным?
  • Подача иска на алименты в районный суд
  • Алименты в случае отказа от ребенка
  • Можно ли получить алименты за прошлые годы?
  • Можно ли продлить алименты после 18 лет?
  • Можно ли увеличить размер алиментов?
  • Обоснование расходов на ребенка для алиментов
  • Если отец не платит алименты и приставы не могут взыскать их?
  • Жена отказывается от алиментов
  • Может ли сам ребенок подать на алименты?
  • Как подать заявление на алименты на себя и на ребенка?
  • Размер алиментов на 1 ребенка, если у отца есть ещё 2 ребенка
  • Плачу алименты, но узнал, что ребенок не мой
  • Может ли родитель-пенсионер получить алименты от своих детей?
  • Как взыскать с отца алименты на ребенка, достигшего 18 лет?
  • Как получить судебный приказ на алименты?
  • Можно ли изменить размер алиментов при появлении новых детей?
  • Какие бывают виды алиментов?
  • Алименты путем принудительного установления отцовства (тест ДНК)
  • Порядок действий при взыскании алиментов через суд
  • Существует ли индексация алиментов, и как она рассчитывается?
  • Как взыскать алименты в твердой денежной сумме: можно ли получить единоразовую компенсацию?
  • Куда направлять заявление на алименты?
  • Какие существуют варианты взыскания алиментов?
  • Как оформляется добровольное соглашение о выплате алиментов?
  • Можно ли взыскать алименты, если мы с мужем еще в браке?
  • С каких доходов взимаются алименты?
  • Как взыскать алименты с бывшего супруга, который в данный момент не работает?
  • Можно ли вернуть ранее уплаченные алименты?
  • Как взыскать алименты с ИП ?
  • Как составить расписку при добровольной уплате алиментов?
  • Каков максимальный размер алиментов?
  • Исковая давность по алиментам — можно ли взыскать старые долги?
  • Положена ли выплата алиментов бывшей жене в декретном отпуске?
  • Как оформить алименты на содержание беременной женщины?
  • Как составляется возражение на алименты по исковому заявлению?
  • Плачу алименты, но есть подозрение, что они тратятся не по назначению
  • Выплата алиментов если ребенок инвалид
  • Выплата алиментов ребенку-студенту старше 18 лет
  • Как принудительно доказать отцовство для уплаты алиментов?
  • Каков размер алиментов на ребенка от первого брака, если есть ребенок от второго брака?
  • Вынесен судебный приказ на выплату алиментов — как возразить?
  • Возражение на апелляционную жалобу по алиментам
  • Когда могут удерживать алименты?
  • Оспаривание отцовства при взыскании алиментов
  • Когда может наступить уголовная ответственность за невыплату алиментов?
  • Чем грозит уклонение от уплаты алиментов?
  • Виды уголовной ответственности за неуплату алиментов
  • Размер алиментов на ребенка от второго брака
  • Порядок взыскания и размер алиментов на внебрачного ребенка
  • Взыскание алиментов на внебрачного ребенка при наличие детей
  • Уплата алиментов при лишении родительских прав
  • Удержание алиментов из заработной платы по исполнительному листу
  • Удержание алиментов из заработной платы по заявлению работника
  • Удержание алиментов с больничного листа по беременности и родам
  • С каких доходов удерживаются выплаты для алиментов?
  • Какие документы нужны чтобы подать на алименты в гражданском браке?

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Однополый брак в России. Где разрешены однополые браки

Почему налоги с алиментов не взимаются?

Анализируя отсутствие подоходного налога с алиментов, эксперты обращают внимание на принцип получения данных средств. Доход подразумевает прибыль, получаемую за проделанную работу или действия. Алименты же начисляются именно в качестве поддержки по нетрудоспособности ребенка, жены или родителя.

Для полного понимания ситуации проводят аналогию с совместным проживанием плательщика и получателя в рамках одной семьи. Если один из них передает другому средства на личные нужды из своего дохода, то такие передачи не считаются прибылью получателя и не облагаются налогом — они лишь перераспределяются между гражданами.

Аналогичная ситуация наблюдается и с начислением алиментов, с той лишь разницей, что средства передаются с определенной регулярностью по договоренности или по решению суда. Раздельное проживание при этом не выделяется обязательным.

НДФЛ с алиментов не удерживается, поскольку перераспределение средств основывается на уже рассчитанном доходе и не допускает двойного налогообложения.

Даже если плательщик не трудоустроен официально и его заработная плата не облагается налогом, подразумевается, что он сам заполняет декларацию о доходах и выплачивает положенный процент.

Важные нюансы

При назначении алиментов в твердой денежной сумме суд исходят из жизненных обстоятельств не только истца, но и ответчика. Судья в любом процессе обязан руководствоваться требованиями справедливости и разумности.

Поэтому при назначении твердой суммы алиментов принимается во внимание финансовое положение ответчика, его иждивенцы, наличие семьи и т.д.

Подоходный налог является важнейшим видом налога, поскольку им пополняется российский бюджет. Каждый гражданин РФ, некоторые категории иностранных граждан обязан уплачивать его в казну.

Но закон, тем не менее, для определенных слоев российского населения делает исключения, которые касаются выплаты не только рассматриваемого вида налога, но и иных сборов обязательного характера.

Таким образом, закон установил, что алименты не детей не могу т облагаться налогами.

Алименты считаются до или после вычета НДФЛ?

Закон об алиментах и очередности их удержания по отношению к налогам подразумевает следующий порядок расчета начисляемых средств:

  • на основании производительности и условий оплаты труда работнику рассчитывается заработная плата за установленный период времени;
  • с полученной суммы удерживается подоходный налог в соответствии с установленным по закону порядком;
  • только после удержания налога с заработной платы удерживается положенный объем средств на содержание ребенка, процент рассчитывается с оставшейся после налогообложения суммы;
  • алиментные средства перечисляются в полном объеме в соответствии с расчетным значением, все расходы по комиссиям и сборам несет плательщик — должностное лицо вправе оплачивать услуги перевода с оставшейся после удержания заработной платы;
  • при отсутствии иных отчислений плательщику выдается оставшаяся заработная плата.

В указанной процедуре удержания налогов и алиментов из зарплаты подчеркивается последовательность отчислений.

Источник: https://bogunskaia.ru/semya/platitsya-li-nalog-s-alimentov.html

Алименты облагаются налогом в 2021 году – НДФЛ, на доходы физических лиц, или нет, на ребенка, подоходным

Снимается ли с алиментов подоходный налог

По сути, алименты могут расцениваться в качестве дохода. Как известно, доход облагается соответствующим налогом, размер которого для физических лиц составляет тринадцать процентов. Однако в связи с особенностями института возникает вопрос, действительно ли алиментные обязательства подлежат налогообложения и если да, то применяется ли стандартная ставка или имеются какие-то ограничения?

Законодательная база

Институт алиментных обязательств довольно подробно регламентирован законодателем. В первую очередь основы института регулирует Семейный Кодекс, который содержит основополагающие принципы. Он определяет лиц, которые могут рассчитывать на алименты, плательщиков, пределы обязательств, сроки и многое другое.

Многие вопросы, так или иначе не отражённые в Семейном Кодексе, подробнее рассмотрены в Постановлении Пленума РФ «О применении судами Семейного кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об установлении отцовства и о взыскании алиментов«. Данный акт имел целью разрешить некоторые спорные вопросы и заполнить пробелы законодательства.

При необходимости заключения Соглашение об алиментах стоит руководствоваться Основами законодательства РФ о нотариате. Этот акт содержит правила совершения нотариальных действий, а данное соглашение подлежит именно нотариальному заверению.

Если же требуется обратиться в суд, то важным актом будет считаться Гражданско-Процессуальный Кодекс РФ. Он определяет особенности судопроизводства, а также права и обязанности каждой стороны, включая суд, истца, ответчика и третьих лиц. При этом принудительное взыскание регулируется ФЗ «Об исполнительном производстве».

Вопросы налогообложения регулируются именно «Налоговым Кодексом». И чтобы понять, алименты облагаются налогом или нет, необходимо в первую очередь обратить именно на этот законодательный акт.

Статья 217 Кодекса содержит перечень доходов, которые подлежат налогообложению, а также доходов, подлежащих освобождению от налогов. Кодекс прямо указывает на отсутствие необходимости платить налог с алиментов, независимо от их типа и назначения, получателя или иных факторов.

Какие доходы освобождены

Налоговый Кодекс в статье 217 содержит перечень доходов, которые по той или иной причине освобождаются от налогообложения.

К ним относят:

  • Пособия, выплачиваемые государством. Однако в данном случае имеются исключения — это те суммы, которые получает гражданин из-за временной нетрудоспособности, а также при обеспечении ухода за детьми, имеющими временные болезни. При этом не облагаются налогом платежи, выплачиваемые в связи с потерей трудоустройства.
  • Пенсии различных типов (трудовые, по инвалидности, по старости и так далее).
  • Компенсации, установленные в связи с муниципальным законодательством.

Также налогами не облагаются следующие доходы, получаемые иностранными гражданами:

  • Оплата труда консульских и дипломатических работников, а также оплата труда членов их семей.
  • Доходы персонала сферы обслуживания, а также доходы технических сотрудников.
  • Оплата труда сотрудников фирм, являющихся международными.

Однако не во всех случаях такие иностранные граждане освобождаются от налогов. Необходимо, чтобы с такой страной было подписано и ратифицировано соответствующее соглашение и только тогда льготы вступят в силу.

Также подоходным налогом не облагаются доходы, являющиеся социально-направленными, а также доходы от деятельности в отраслях, имеющих важное значение для экономики.

К ним относят:

  • Различные типы социальных выплат, например пенсия, стипендия и так далее.
  • Оплата донорам.
  • Призы за победу в соревнованиях и конкурсах спортивного и культурного направления.
  • Средства, направленные на благотворительность.
  • Выплаты ветеранам военных конфликтов.
  • Доходы от деятельности в сельском хозяйстве.
  • Инвестиции.
  • Денежные средства, полученные от банков.

Доходы, освобождённые от налогов, изменяются на постоянной основе, поэтому необходим постоянный мониторинг налогового законодательства с целью отслеживания постоянно меняющейся информации об освобождении некоторых типов дохода от налогообложения.

Облагаются ли алименты налогом

Алименты также входят в число платежей, не облагаемых налогом. Это связано с их предназначением — обеспечением потребностей лица, которое самостоятельно не может их обеспечить ввиду определённых факторов (например, нетрудоспособность или в силу возраста).

Однако некоторые граждане полагают, что если алименты взыскиваются с дохода, который, в свою очередь, облагается налогом, то, соответственно, и с самих алиментов такой налог должен быть удержан. Это неверно.

Налогообложение в данном случае состоит из нескольких этапов:

  • Подоходный налог в размере тринадцати процентов вычитается из заработной платы плательщика.
  • Оставшаяся сумма считается базой для начисления алиментов в соответствии с соглашением или судебным актом.
  • Иные издержки, такие как оплата банковских или почтовых услуг, не входят в сумму алиментов.

Такой же порядок может быть использован и при получении плательщиком иных доходов, например, продажи транспортного средства или получении дохода от аренды недвижимости.

Некоторые правоведы считают, что алименты как таковые не могут считаться именно доходом. По своей природе они ближе к социальным выплатам, цель которых — обеспечение основных потребностей ребёнка (или иного получателя). Такие платежи позволяют обеспечивать получателя, а разница с социальными выплатами заключается лишь в плательщике.

С чего взимаются

Налог на доходы физических лиц исчисляется с широкого круга доходов граждан. К ним относят:

  • Заработная плата.
  • Доходы от продажи недвижимости (в данном случае существуют исключения. Налог не платится при использовании налогового вычета, а также при условии, что недвижимость находится в собственности лица более трёх лет).
  • Доходы от использования имущества (например, аренда транспортного средства или недвижимости).
  • Доходы от договоров предоставления услуг или выполнения различных работ.
  • Выигрыш в лотерею или иной розыгрыш призов.
  • Прибыль от ведения предпринимательской деятельности.
  • Доход от плодов и побочных продуктов, получаемых с имущества.
  • Прибыль от продажи транспортных средств.
  • Иные доходы, не указанные в законодательных актах, как освобождённые от налогообложения.

При определении доходов стоит правильно определять налоговую базу. То есть необходимо правильно понимать понятие прибыли, что важно для определения налоговой базы.

Например, в случае продажи объекта недвижимости учитывается стоимость, которую оплачивал собственник при её приобретении. Налог платится на сумму, которая превышает стоимость приобретения объекта, то есть именно на сумму прибыли. Если объект был получен безвозмездно, то налог рассчитывается исходя из полной стоимости объекта.

Алименты, в свою очередь, не могут считаться доходом, с которого необходимо оплачивать налог. Некоторые вовсе полагают, что алименты не являются доходом в общем понимании, а ближе по своей природе к социальным выплатам, обеспечивающим существование получателя, не способного позаботиться о себе самостоятельно ввиду различных причин.

Как рассчитывают сумму с учетом НДФЛ

Основное правило, связанное с исчислением налогов при выплате алиментов заключается в том, что алименты могут быть исчислены только тогда, когда из дохода уже вычтен размер налога. Данную норму содержит ФЗ «Об исполнительном производстве».

Перед тем как размер алиментов будет рассчитан, стоит узнать, во-первых, сумму дохода плательщика, а во-вторых, его налоговую ставку и размер ежемесячных налогов. После этого формируется база, из размера которой и рассчитывается размер алиментных платежей.

В случае когда работодатель возвращает излишне удержанный налог работнику, размер алиментов подлежит перерасчёту с учётом возврата.

При расчёте алиментных выплат необходимо не только учесть налог, которым облагается доход, но и очерёдность выплат, если должник имеет в своём отношении несколько исполнительных документов.

Алименты удерживаются после удержания ндфл или до уплаты налогов: порядок удержания, облагаются ли налогом алименты на ребенка?

Снимается ли с алиментов подоходный налог

Время чтения: 3 минуты

Безусловно, как и любое другое поступление материальных средств, алименты можно считать доходом лица. А, как известно, согласно российским нормам законодательства, доход облагается налогом (НДФЛ), размер которого в настоящее время составляет 13%. У многих граждан в этой связи возникает вопрос относительно обязанности уплачивать налог с денежных сумм, получаемых в качестве алиментов.

Но 217-ая статья Налогового кодекса исчерпывающе перечисляет те виды доходов, которые от налогообложения освобождаются. В пункте 5 данной статьи указываются и алименты, получаемые налогоплательщиком. Таким образом, вне зависимости от того, преследуется ли цель содержания детей, родителей или супруга, алименты никогда не облагаются налогом.

Некоторые ошибочно полагают, что в ситуациях, когда алименты удерживаются из официальной зарплаты ушедшего из семьи родителя, с них все же вычитается подоходный налог. Однако механизм уплаты алиментов в подобном случае состоит из следующих этапов:

заработная плата (включая все надбавки и премии) – тот доход, который подлежит обложению НДФЛ, именно из нее вычитается 13 %;
оставшаяся сумма выступает основой для расчета алиментных платежей (с учетом соответствующего исполнительного документа)

Сами же посчитанные таким путем алименты налогом не облагаются.
следует обратить внимание на то, что в процессе перечисления содержания все сопутствующие издержки на услуги почты или банковские расходы должен погасить плательщик.. Аналогичный порядок расчета используется при получении отцом иных видов дохода, к примеру, от продажи недвижимости либо предпринимательства

Сначала вычитаем положенный налог из первоначальной суммы, а затем выводим число, которое и будет обозначать размер алиментов

Аналогичный порядок расчета используется при получении отцом иных видов дохода, к примеру, от продажи недвижимости либо предпринимательства. Сначала вычитаем положенный налог из первоначальной суммы, а затем выводим число, которое и будет обозначать размер алиментов.

В целом, существует точка зрения, в соответствии с которой алименты вообще нельзя назвать доходом лица в полном смысле.

Средства, уплачиваемые в качестве содержания, скорее, выступают инструментом перераспределения финансов между несовершеннолетним и родителями, что позволяет полноценно обеспечивать поддержание определенного уровня жизни ребенка.

Ведь фактический получатель – родитель ребенка – использует их, в основном, для содержания несовершеннолетнего, за исключением случаев злоупотребления правом.

Аналогия, которую можно привести в качестве примера, это ситуация, когда супруг, имеющий официальный доход, содержит свою неработающую супругу, предоставляя ей определенные суммы для удовлетворения личных потребностей.

Получаемые от мужа суммы нельзя именовать ее доходом, тем более, не идет речи и об уплате налогов с таких средств, ведь в момент первоначального получения в пользу государства уже были произведены необходимые отчисления работодателем супруга или же им лично.

Сходное положение дел имеется и в ситуации уплаты алиментов.

Подобные правила законодатель установил с целью избежать двойного налогообложения того же самого дохода, что представляется справедливым.

Следующая
АлиментыАлименты на жену инвалида 2 группы с бывшего супруга

Как правильно отразить алименты в 6 НДФЛ?

С 2021 года введена вторая форма отчетности по расчету и удержанию с работников НДФЛ налоговыми агентами.

Ежеквартально работодатели оформляют и сдают в налоговую инспекцию отчет по форме 6 НДФЛ, утвержденной в приказе ФНС России № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 г.

В первом разделе указываются нарастающим итогом:

  • строка 020 — сумма всех доходов сотрудников налогового агента;
  • строка 030 — сумма всех налоговых вычетов, уменьшающих налогооблагаемую базу;
  • строка 040 — сумма НДФЛ исчисленная;
  • строка 070 — сумма НДФЛ удержанная.

Ни в одной строке про алименты не говорится, поэтому в разделе 1 они не отражаются.

Во втором разделе квартальные показатели:

  • строка 130 — сумма всех доходов. Здесь отражается величина рассчитанная, а не выданная на руки, т. е. до момента удержания НДФЛ, стандартного, имущественного и прочих вычетов.
  • строка 140 — НДФЛ, удержанный фактически из строки 130 за минусом налоговых вычетов.

Как видно, ни в одном из пунктов алименты не выделены, поэтому в форме 6 НДФЛ отдельно они никуда не вписываются.

ВНИМАНИЕ! Наряду с отчетом 6 НДФЛ каждый год до 1 апреля сдается справка 2 НДФЛ, которую никто не отменял.

Алименты и НДФЛ: до или после

Обычно, в адрес работодателя поступает исполнительный документ, по которому бухгалтер должен удержать из оклада сотрудника деньги на ребёнка, а именно:

  • исполнительный лист;
  • судебный приказ;
  • соглашение, с нотариальным заверением, по детским выплатам;
  • постановление приставов – исполнителей (ч.1, 3, ст. 12 ФЗ РФ № 229).

Если в исполнительном листе не обозначена фиксированная сумма, то начислять будут именно так (ст. № 81 СК РФ):

 №/№ Число детей Сколько платить
 1. Один1/2 от заработка
2.Два1/3 от заработка
3.Три и больше1/4 от заработка

Многие плательщики интересуются: «Алименты как удерживаются с начисления или за минусом НДФЛ?».

Их интересует, когда удерживаются детские деньги: до либо после удержания пошлины? Исчерпывающий ответ на этот вопрос содержится в тексте ФЗ № 223, регламентирующего тему «Налоговый вычет алименты».

В законе говорится о том, что все суммы детских выплат могут быть удержаны лишь после того, как будет удержан подоходный налог.

Приведём наглядный пример расчёта:

Некто Иванов обязан платить своему сыну деньги в размере ¼ от оклада. Его зарплата составляет двадцать тысяч рублей. НДФЛ – 2.600 р. Таким образом, Иванов получит на руки 17.400 р. Делаем расчёт алиментной суммы:

 17.400 р.: 4 = 4.350 р. Сумма денег на сына: 4.350 руб. 

Приводим перечень шагов по расчёту алиментов:

  • Когда плательщик получает оклад, согласно условиям трудового законодательства.
  • Когда из зарплаты удерживается стандартная пошлина в 13%.
  • Когда детское содержание рассчитывается из оставшегося дохода.
  • Когда выплаты перечисляются получателю на счёт в банке.

В целом механизм вычисления вышеперечисленных выплат весьма прост, но он сильно усложняется при наличии нескольких исполнительных листов. У граждан появляется компенсация на обеспечение несовершеннолетних, на имущество и материальную выгоду от использования кредита.

Расчет и пример удержания алиментов из зарплаты

Для того чтобы все сделать правильно, надо помнить, что алименты удерживаются из заработной платы на основании закона об исполнительном производстве и только после того, как будет вычтен пресловутый налог на доходы (НДФЛ).

Для того чтобы узнать, сколько денег нужно перевести на счет получателя, бухгалтеру необходимо вычесть из общей суммы начисленной заработной платы сумму налога (в 2021 году размер НДФЛ составляет 13%). После этого уже можно вычесть алименты в полной сумме. Это логично с точки и Налогового кодекса, и Семейного.

Ведь алименты — это платеж, который удерживается из дохода ответчика, а НДФЛ к нему никак нельзя отнести.

Этот алгоритм можно рассмотреть на простом примере. По исполнительному листу с плательщика нужно удержать 25% от его дохода. При этом заработная плата составляет 30 тыс. рублей. Соответственно НДФЛ составит 3900 рублей. Значит, сумма чистого дохода — 26 100 рублей. От этого значения четвертая часть (то есть 25%) — это то, что нужно удержать. Выплата алиментов составит 6525 рублей.

А что делать в том случае, если бухгалтерия должна вернуть работнику излишне удержанный в предыдущих периодах налог? Алгоритм действий будет таким же, как и при совершении налогового вычета. С алиментов не удерживают налог, их величина считается все так же — по той пропорции, которая зафиксирована в исполнительном листе.

Есть еще один нюанс. Бывают случаи, когда физическое лицо платит алименты в фиксированной сумме, то есть доход на их величину никак не влияет. В таком случае бухгалтерия просто перечисляет указанную в листе сумму, и здесь не имеет значения, будет ли это сделано после удержания НДФЛ или перед ним.

В соответствии с вышеизложенным заполняется и отчет по налогу 6 НДФЛ: алименты не уменьшают сумму налогооблагаемого дохода, поэтому вычитать их из общей строки не надо.

Алименты подоходный

  • вычеты на детей;
  • вычеты имущественные.

За счет таких вычетов сокращается налоговая нагрузка у плательщика. Именно они не облагаются государственным налогом.

Получить имущественный вычет можно двумя способами:

  1. На том предприятии, где осуществляется трудовая деятельность. На основании всех необходимых документов бухгалтер рассчитывает увеличившуюся прибыль работника и из нее изымает детские отчисления.
  2. Через отчетную декларацию в налоговой службе регистрируются расходы плательщика и рассчитывается размер налога с учетом имущественного вычета. В данном случае алиментоплательщик самостоятельно высчитывает детский платеж и переводит его получателю.

Но здесь следует помнить, что детский вычет дают при условии своевременных выплат алиментов. Он не облагается налогом и предназначен для финансового облегчения ухода за детьми. Если за алиментоплательщиком были замечены уклонения от оплаты алиментов, то право на такой вычет он не получит.

Законом обозначен конкретный список доходов, из которых в пользу ребенка изымаются детские выплаты, это:

  • оклад, с учетом премий, надбавок;
  • различного характера госпособия (например: по родам, беременности и др.);
  • доходы, полученные после выполнения работ по договорам;
  • стипендии;
  • пенсионные начисления;
  • довольствия работников полиции, военнослужащих, сотрудников прокуратуры и другие.

Также законодательство предусматривает определенный перечень доходов, из которых алименты на ребенка не изымаются. В него входят такая прибыль:

  • выходное пособие (выдается при увольнении с работы);
  • денежная помощь, компенсирующая затраты на питание в лечебно-профилактических организациях;
  • денежная помощь, на проезд к новому месту работы;
  • компенсация затрат на замену непригодного рабочего инструмента;
  • пенсионные надбавки по уходу за инвалидом;
  • единовременные начисления, связанные с профессиональными травмами, стихийным бедствием, порчей имущества, кражей материальных ценностей;
  • пособия, выделяемые за регистрацию брака, рождение ребенка, денежная помощь на проведение похорон родственников алиментоплательщика.

Порядок удержания

Кто непосредственно осуществляет удержание алиментов из заработной платы? Бухгалтерия того предприятия или учреждения, где трудоустроен плательщик алиментов. Для этого не требуется ни согласия самого работника, ни приказа руководителя. Единственное основание для удержания – наличие исполнительного документа для взыскания.

Алименты могут удерживаться как в виде доли от заработка, так и в виде фиксированной суммы. Если бухгалтерии предоставлен судебный приказ, удержание алиментов возможно только в виде доли от заработка. Если же основанием для удержания служит соглашение или исполнительный лист, форма алиментных отчислений может быть любой – в зависимости от того, какой ее определили сами родители или суд.

Процедура удержания алиментов из заработка плательщика состоит из следующих этапов:

  1. Определяется доход работника за месяц (включая заработную плату и прочие выплаты).
  2. Осуществляется удержание НДФЛ — 13%.
  3. Удерживаются страховые выплаты в Фонд социального страхования (ФСС).
  4. Начисляются алименты в размере, указанном в исполнительном документе или соглашении.
  5. Алименты удерживаются из заработной платы плательщика.
  6. Средства перечисляются получателю не позднее 3 дней с даты выплаты заработной платы.

Ответственность за правильный расчет, своевременное удержание и перечисление алиментов несет руководство и бухгалтерия по месту работы плательщика алиментов.

Судебный пристав наделен правом проверить, насколько правильно и своевременно начисляются и удерживаются алименты.

Для этого он может подать соответствующий запрос должностным лицам предприятия или учреждения, где работает плательщик алиментов.

Максимальный процент удержания алиментов из заработной платы

Максимальный процент удержания из зарплаты не может превышать 50 % — при условии отсутствия задолженности по алиментам. Если по алиментам имеется задолженность, то максимальный процент удержаний из заработной платы составляет 70 %.

Когда и как удерживать алименты относительно НДФЛ

Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка. Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат. То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу.

Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен. Но многие отцы, которым приходится отчислять деньги на содержание потомства, не знают, как и в каком размере нужно платить алименты. Кроме того, большую роль здесь также играют опыт и компетентность работодателя. Поэтому разберемся с этим вопросом.

С какого момента начинать удерживать алименты

Необходимость удерживать алименты с доходов работника возникает в случае, когда от судебного пристава или непосредственно от

получателя алиментов получены документы:

— либо исполнительный лист;

— либо судебный приказ;

— либо нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов.

Бухгалтер должен удержать алименты со следующих категорий
лиц, получивших доходы (см. таблицу 1).

Таблица 1 Категории лиц, при выплате доходов которым возникает
необходимость удержать алименты

Категории лиц, которым выплачивается доходУдержание алиментов

Источник: https://sudotvet.ru/all/alimenty-uderzivautsa-do-uderzania-ndfl-ili-posle-v-2021-godu.html

Облагаются ли алименты подоходным налогом или нет – Все по шагам

Снимается ли с алиментов подоходный налог

Размер алиментов, установленных по соглашению или через суд, напрямую влияет на качество жизни ребенка. Поэтому важно знать, облагаются ли алименты подоходным налогом или нет. Для этого необходимо учитывать нормы СК РФ и Налогового кодекса РФ. Подробнее об особенностях удержания НДФЛ с алиментов читайте в этой статье.

С каких доходов удерживаются алименты

После установления алиментныхобязательств документы направляются на взыскание по месту работы должника, вФССП для возбуждения исполнительного производства.

В исполнительном листе илиприказе мирового суда указываются размеры выплат — в процентном отношении кдоходам плательщика, в фиксированной сумме.

Однако суд не будет перечислятьконкретные виды доходов, с которых производится удержание для алиментов.

Перечень доходов, с которыхосуществляется принудительное исполнение по алиментам, указан в ст. 82 СК РФ, ПостановленииПравительства от 18.07.1996 № 841:

  • денежноевознаграждение, получаемое должником за выполнение трудовой деятельности, в томчисле доплаты, надбавки, премии, компенсации, другие виды выплат;
  • сгонораров и иных подобных выплат разового или постоянного характера;
  • совсех категорий социальных выплат (пенсии, стипендии и т.д.), за исключениемдоходов, прямо указанных в законах;
  • синых постоянных и разовых видов доходов (сдача имущества в аренду, авторскиеотчисление и т.д.).

С момента получения документов, уруководства предприятия, на котором работает плательщик, возникает обязанностьпо удержанию алиментов почти со всех видов начислений.

Трудовое законодательство гарантирует,что начисление и выплата зарплаты персоналу осуществляется не реже двух раз вмесяц.

По факту выплаты каждой части зарплаты должно производиться удержаниеалиментов в размере, указанном в исполнительном документе. С этой цельюбухгалтерией предприятия перед каждой выплатой производится расчет удержания.

Однимиз условий получения денежного вознаграждения за труд является обязанность поуплате налогов, а в частности НДФЛ.

Узнайте больше  Соглашение о разделе имущества супругов

Платится ли НДФЛ с алиментов

Берется ли подоходный налог с алиментов на ребенка или нет? Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо уточнить, на каком этапе удержаний из зарплаты вычитается налог на доходы граждан. Налоговый кодекс РФ регламентирует процесс расчета сумм, подлежащих уплате в виде НДФЛ. Для этого предусмотрен следующий алгоритм:

  • беретсяобщий размер начислений плательщика алиментов по итогам календарного периода(например, за 2 недели);
  • изперечня выплат определяются виды доходов, которые подлежат обложению постандартной ставке НДФЛ;
  • сданных сумм исчисляется и удерживается налог на доходы по ставке 13%;
  • изоставшейся суммы исчисляются и удерживаются алиментные выплаты в размере,указанном в исполнительных документах;
  • оставшаясяпосле всех удержаний сумма заработка выплачивается сотруднику предприятия.

Данная процедура выполняется при выплатекаждой части заработной платы работнику. Обязанность за соблюдениемправильности начислений и удержаний возлагается именно на руководствопредприятия. Таким образом, сама сумма  алиментыне облагается НДФЛ. Однако налог на доходы платится до момента удержания поалиментным обязательствам, поэтому косвенно снижает общий размер выплат наребенка.

Еще больше информации о том, когда удерживаются алименты (до НДФЛ или после), можно прочитать в предыдущем материале. При расчете суммы алиментов необходимо соблюдать следующие условия:

  • прирасчете и удержании НДФЛ руководство обязано исключить из налогооблагаемой базыотдельные виды доходов, не подлежащие обложению налогом;
  • послеуплаты НДФЛ руководство обязано исключить из оставшейся суммы зарплатыотдельные виды доходов, не подлежащих учету при удержании алиментов.

Расхода по перечислению удержанной суммы в адрес получателя платежей несет должник. Контроль за правильность начисления и удержания НДФЛ и алиментных выплат имеют право осуществляться взыскатель, плательщик, а также должностные лица ФССП по обращению указанных лиц.

Платят ли НФЛ получатели алиментов

Для плательщика алиментов получаемыедоходы являются выплатой, с которой удерживается налог на доходы.

А как быть сполучателем платежей, ведь формально алименты тоже можно рассматривать каквыгоду в денежной форме? Закон предписывает, что алиментные поступления неотносятся к видам доходов, подлежащих налогообложению. Данное правилоустановлено в ст.

217 НК РФ и является справедливым по отношению к обеимсторонам исполнительного производства. С должника уже удержали сумму НДФЛ прирасчете денежного вознаграждения, поэтому повторное обложение налогомнедопустимо.

Узнайте больше  Тайна усыновления: прихоть или необходимая мера

Помимо алиментов в пользу детей, неподлежат налогообложению любые виды обязательств алиментного характера, в томчисле получаемые на содержание второго супруга, иных членов семьи.

Формаполучения выплат также не имеет значения. Даже если алименты взысканы в твердойсумме, они исключаются из налогооблагаемой базы получателя.

Аналогичное правилораспространяется на процесс взыскания задолженности по алиментным выплатам —они также не подлежат налогообложению.

На практике, возникают случаинеправомерного удержания НДФЛ из суммы алиментов, подлежащих перечислениювзыскателю. Это можно установить по следующим признакам:

  • прирегулярном характере выплат один или несколько платежей будут существенноменьше;
  • расчетзаработной платы должника выявит несоответствие с размером удержанных иперечисленных алиментов.

В этом случае у сторон алиментных правоотношенийвозникает право требовать устранения допущенных нарушений от лица, неправомерноудержавшего НДФЛ.

С этой целью можно обратиться к специалисту ФССП, которыйимеет право запрашивать информацию о ходе исполнения.

Если в результате запросабудет установлено несоответствие удержанных и перечисленных сумм, пристав имеетправо привлечь руководителя к ответственности за нарушения порядка удержанияалиментов.

Облагаются ли алименты подоходнымналогом или нет? Сумма полученных алиментов не рассматриваетсязаконодательством как самостоятельный вид доходов, подлежащих налогообложению.При этом, плательщик алиментов от такой обязанности не освобожден, его денежноевознаграждение уменьшается на сумму НДФЛ, после чего производится расчеталиментных обязательств.

Источник: https://vseposhagam.ru/oblagajutsja-li-alimenty-podohodnym-nalogom/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.